102.5 Кб
скачать

228 от 26.12.2019

↓ Приложения

РЕШЕНИЕ

СОБРАНИЯ ПРЕДСТАВИТЕЛЕЙ МОЗДОКСКОГО РАЙОНА

РЕСПУБЛИКИ СЕВЕРНАЯ ОСЕТИЯ - АЛАНИЯ

 

№ 228                                                                                                от 26 декабря 2019 г.

 

 

Об утверждении бюджета муниципального

образования Моздокский район на 2020 год

и на плановый период 2021 и 2022 годов

 

 

 

Статья 1. Основные характеристики бюджета муниципального образования Моздокский район на 2020 год и на плановый период 2021 и 2022 годов

 

1. Утвердить основные характеристики бюджета муниципального образования Моздокский район на 2020 год:

прогнозируемый общий объем доходов бюджета муниципального образования Моздокский район в сумме 1 284 577,7 тысяч рублей, с учетом средств, получаемых из вышестоящих бюджетов по разделу «Безвозмездные поступления» в сумме 842 474,9 тысяч рублей;

общий объем расходов бюджета муниципального образования Моздокский район в сумме 1 284 577,7 тысяч рублей;

прогнозируемый дефицит бюджета муниципального образования Моздокский район в сумме 0,0 тысяч рублей.

2. Утвердить основные характеристики бюджета муниципального образования Моздокский район на 2021 год и на 2022 год:

прогнозируемый общий объем доходов бюджета муниципального образования Моздокский район на 2021 год в сумме 1 040 680,5 тысяч рублей с учетом средств, получаемых из вышестоящих бюджетов по разделу «Безвозмездные поступления» в сумме 580 931,5 тысяч рублей, и на 2022 год в сумме 1 031 930,3 тысяч рублей с учетом средств, получаемых из вышестоящих бюджетов по разделу «Безвозмездные поступления» в сумме 554 925,0 тысяч рублей;

общий объем расходов бюджета муниципального образования Моздокский район на 2021 год в сумме 1 060 589,3 тысяч рублей, в том числе условно утвержденные расходы в сумме 13 381,8 тыс. рублей и на 2022 год в сумме 1 052 461,0 тысяч рублей, в том числе условно утвержденные расходы в сумме 27 657,6 тыс. рублей;

прогнозируемый дефицит бюджета муниципального образования Моздокский район на 2021 год в сумме 19 908,8 тысяч рублей, прогнозируемый дефицит бюджета муниципального образования Моздокский район на 2022 год в сумме 20 530,7 тысяч рублей. 

Статья 2. Доходы бюджета муниципального образования Моздокский район на 2020 год и на плановый период 2021 и 2022годов

 

1. Утвердить нормативы распределения доходов между бюджетом муниципального образования Моздокский район и бюджетами поселений на 2020 год и на плановый период 2021 и 2022 годов согласно приложению 1 к настоящему решению.
2. Установить, что в случае изменения в 2020 году и в плановом периоде 2021 и 2022 годов состава и (или) функций главных администраторов доходов бюджета муниципального образования Моздокский район или главных администраторов источников финансирования дефицита бюджета муниципального образования Моздокский район, а также при изменении принципов назначения и присвоения структуры кодов классификации доходов бюджета и источников финансирования дефицита бюджета соответствующие изменения в перечень главных администраторов доходов бюджета муниципального образования Моздокский район и в перечень главных администраторов источников финансирования дефицита бюджета муниципального образования Моздокский район, а также в состав закрепленных за ними кодов классификации доходов бюджета или классификации источников финансирования дефицитов бюджета вносятся на основании муниципального правового акта Управления финансов Администрации местного самоуправления Моздокского района, без внесения изменений в настоящее решение.
3. Установить, что доходы бюджета муниципального образования Моздокский район, поступающие в 2020 году и плановом периоде 2021 и 2022 годов, формируются за счет:

а) доходов от уплаты федеральных, региональных и местных налогов и сборов, в том числе налогов, предусмотренных специальными налоговыми режимами, в соответствии с нормативами, установленными Бюджетным кодексом Российской Федерации, законами Республики Северная Осетия-Алания, муниципальными нормативными правовыми актами и настоящим решением;

б) неналоговых доходов в соответствии с нормативами, установленными Бюджетным кодексом Российской Федерации;

в) безвозмездных поступлений из других бюджетов бюджетной системы Российской Федерации, а также поступлений от физических и юридических лиц, международных организаций и правительств иностранных государств, в том числе добровольных пожертвований;

г) федеральных, региональных и местных налогов и сборов (в части погашения задолженности прошлых лет по отдельным видам налогов, а также в части погашения задолженности по отмененным налогам и сборам) в соответствии с нормативами отчислений.

4. Установить, что средства, полученные муниципальными бюджетными и автономными учреждениями образования, культуры и спорта Моздокского района от платных услуг или от деятельности, приносящей доход; от продажи товаров и прочие безвозмездные поступления, полученные муниципальными бюджетными и автономными учреждениями культуры и образования, после уплаты налогов и сборов, предусмотренных законодательством о налогах и сборах, учитываются на лицевых счетах указанных муниципальных учреждений, открытых в Управлении Федерального казначейства по Республике Северная Осетия-Алания, и направляются на расходы согласно  дополнительной смете доходов и расходов учреждений.
5. Утвердить доходы бюджета муниципального образования Моздокский район:

- на 2020 год согласно приложению 2 к настоящему решению;

- на плановый период 2021 и 2022 годов согласно приложению 3 к настоящему решению.

 

Статья 3. Главные администраторы доходов бюджета муниципального образования Моздокский район и главные администраторы источников финансирования дефицита бюджета муниципального образования Моздокский район на 2020 год и на плановый период 2021 и 2022 годов

 

1. Утвердить перечень главных администраторов доходов и закрепить за ними источники доходов бюджета муниципального образования Моздокский район согласно приложению 4 к настоящему решению.
2. Утвердить перечень главных администраторов источников финансирования дефицита бюджета муниципального образования Моздокский район согласно приложению 5 к настоящему решению.

 

Статья 4. Бюджетные ассигнования бюджета муниципального образования Моздокский район на 2020 год и на плановый период 2021 и 2022 годов

 

1. Утвердить общий объем бюджетных ассигнований на исполнение публичных нормативных обязательств на 2020 год в сумме 13 372,2 тысяч рублей, на 2021 год в сумме 12 709,2 тысяч рублей и на 2022 год в сумме 12 487,3 тысяч рублей.
2. Утвердить нормативную величину бюджетных ассигнований резервного фонда Администрации местного самоуправления Моздокского района на 2020 год в сумме 1 000,0 тысяч рублей, на 2021 год в сумме 1 000,0 тысяч рублей и на 2022 год в сумме 1 000,0 тысяч рублей.
3. Утвердить ведомственную структуру расходов бюджета муниципального образования Моздокский район:

- на 2020 год согласно приложению 6 к настоящему решению;

- на плановый период 2021 и 2022 годов согласно приложению 7 к настоящему решению.

4. Утвердить распределение бюджетных ассигнований по разделам и подразделам, целевым статьям, группам и подгруппам видов расходов классификации расходов бюджета муниципального образования Моздокский район:

- на 2020 год согласно приложению 8 к настоящему решению;

- на плановый период 2021 и 2022 годов согласно приложению 9 к настоящему решению.

5. 5. Утвердить распределение бюджетных ассигнований по целевым статьям (муниципальным программам Моздокского района и непрограммным направлениям деятельности), разделам, подразделам, группам и подгруппам видов расходов классификации расходов бюджета муниципального образования Моздокский район:

- на 2020 год согласно приложению 10 к настоящему решению;

- на плановый период 2021 и 2022 годов согласно приложению 11 к настоящему решению.

6. Утвердить объем бюджетных ассигнований муниципального Дорожного фонда муниципального образования Моздокский район на финансовое обеспечение дорожной деятельности: 2020 год в сумме 159 189,6 тысяч рублей, на 2021 год в сумме 40 660,7 тысяч рублей, 2022 год в сумме 43 698,0 тысяч рублей
7. 7. Установить, что приоритетными расходами бюджета муниципального образования Моздокский район являются расходы, направленные на:

оплату труда и начисления на выплаты по оплате труда;

социальное обеспечение населения;

оплату коммунальных услуг и услуг связи;

приобретение продуктов питания и услуг по организации питания в муниципальных бюджетных учреждениях образования Моздокского района;

погашение просроченной кредиторской задолженности;

предоставление межбюджетных трансфертов бюджетам поселений Моздокского района (за исключением субсидий на софинансирование объектов капитального строительства муниципальной собственности);

обслуживание и погашение муниципального внутреннего долга бюджета муниципального образования - Моздокский район;

субсидии муниципальным бюджетным и автономным учреждениям Моздокского района на выполнение муниципального задания.

 

Статья 5. Субсидии юридическим лицам (за исключением субсидий муниципальным учреждениям), индивидуальным предпринимателям, физическим лицам - производителям товаров, работ, услуг

 

Установить, что субсидии юридическим лицам (за исключением субсидий муниципальным учреждениям), индивидуальным предпринимателям, физическим лицам - производителям товаров, работ, услуг предоставляются в порядке, установленном Администрацией местного самоуправления Моздокского района, в следующих случаях:

юридическим лицам и индивидуальным предпринимателям на возмещение части затрат на уплату процентов по коммерческим кредитам, привлекаемым предприятиями и организациями Моздокского района, в том числе малого и среднего бизнеса, реализующими инвестиционные проекты, прошедшие в установленном порядке конкурсный отбор;

в целях возмещения затрат и (или) недополученных доходов в связи с производством (реализацией) товаров, выполнением работ, оказанием услуг;

на оказание муниципальной поддержки в виде грантов начинающим малым предприятиям на создание собственного дела в целях возмещения части затрат на регистрацию юридического лица или индивидуального предпринимателя, расходов, связанных с началом предпринимательской деятельности, выплат по передаче прав на франшизу (паушальный взнос);

на поддержку субъектов малого и среднего предпринимательства;

организациям на возмещение расходных обязательств, возникающих при выполнении полномочий органов местного самоуправления по вопросам местного значения на обеспечение населения топливом, в том числе – ООО «Севосгаз» - для обеспечения населения сжиженным газом.

 

Статья 6. Межбюджетные трансферты бюджетам городского и сельских поселений Моздокского района

 

1. Утвердить общий объем межбюджетных трансфертов, предоставляемых бюджетам поселений на 2020 год в сумме 81 375,3 тысяч рублей, на 2021 год в сумме 38 763,1 тысяч рублей, на 2022 год в сумме 38 419,9 тысяч рублей.
2. Утвердить распределение межбюджетных трансфертов бюджетам поселений:

на 2020 год согласно приложению 12 к настоящему решению;

на плановый период 2021 и 2022 годов согласно приложению 13 к на­стоящему решению.

Межбюджетные трансферты бюджетам поселений, за ис­ключением межбюджетных трансфертов, распределение которых утверждено приложениями 12 и 13 к настоящему решению, распределяются Администра­цией местного самоуправления Моздокского района в ус­тановленном ею порядке.

3. Установить значение критерия выравнивания расчетной бюджетной обеспеченности городского и сельских поселений муниципального образования Моздокский район, используемого при расчете дотаций на выравнивание бюджетной обеспеченности городского и сельских поселений на 2020 год-1,170, на 2021 год-1,170, на 2022 год -1,170.
4. В случае предоставления дотации на выравнивание бюджетной обеспеченности из бюджета муниципального района бюджетам городского и сельских поселений Моздокского района Управление финансов Администрации местного самоуправления Моздокского района вправе заключать с главами местных администраций муниципальных образований, получающих дотации, соглашения, которыми предусматриваются меры по социально-экономическому развитию и оздоровлению муниципальных финансов поселения. Порядок, сроки заключения соглашений и требования к соглашениям устанавливаются Администрацией местного самоуправления Моздокского района.
5. Предоставить Управлению финансов Администрации местного самоуправления Моздокского района право осуществлять сокращение (увеличение):

межбюджетных трансфертов, предоставляемых поселениям за счет средств, получаемых из федерального и республиканского бюджетов, в случае сокращения (увеличения) объемов бюджетных ассигнований, предусмотренных в республиканском бюджете бюджету муниципального образования Моздокский район на данные цели;

межбюджетных трансфертов, предоставляемых поселениям Моздокского района за счет средств бюджета муниципального образования Моздокский район, в случае изменения показателей, применяемых при расчете межбюджетных трансфертов, и выявления факта отсутствия (наличия) потребности в межбюджетных трансфертах в процессе исполнения бюджета муниципального образования Моздокский район.

6. Субвенции, субсидии, иные межбюджетные трансферты, предусмотренные настоящим решением, предоставляются в порядке, установленном Правительством Республики Северная Осетия-Алания и Администрацией местного самоуправления Моздокского района.

Статья 7. Источники финансирования дефицита бюджета муниципального образования Моздокский район на 2020 год и на плановый период 2021 и 2022 годов

 

Утвердить источники финансирования дефицита бюджета муниципального образования Моздокский район:

- на 2020 год согласно приложению 14 к настоящему решению;

- на плановый период 2021 и 2022 годов согласно приложению 15 к настоящему решению.

 

Статья 8. Управление муниципальным долгом муниципального образования Моздокский район

 

1. Утвердить:

1) Верхний предел муниципального внутреннего долга муниципального образования Моздокский район по долговым обязательствам:

 на 1 января 2021 года в сумме 4 320,0 тысяч рублей:

 на 1 января 2022 года в сумме 21 294,0 тысяч рублей:

 на 1 января 2023 года в сумме 31 428,5 тысяч рублей:

2) объем расходов на обслуживание муниципального долга муниципального образования Моздокский район на 2020 год в сумме 131,5 тысяч рублей, на 2021 год в сумме 109,3 тысяч рублей, на 2022 год в сумме 55,0 тысяч рублей.

2. Утвердить:

1) программу муниципальных внутренних заимствований муниципального образования Моздокский район:

на 2020 год согласно приложению 16 к настоящему решению;

на плановый период 2021 и 2022 годов согласно приложению 17 к настоящему решению.

2) программу муниципальных внешних заимствований муниципального образования Моздокский район:

на 2020 год согласно приложению 18 к настоящему решению;

на плановый период 2021 и 2022 годов согласно приложению 19 к настоящему решению.

3) программу муниципальных гарантий муниципального образования Моздокский район Республики Северная Осетия – Алания в валюте Российской Федерации:

-  на 2020 год согласно приложению 20 к настоящему решению;

- на плановый период 2021 и 2022 годов согласно приложению 21 к настоящему решению.

4) программу муниципальных гарантий муниципального образования Моздокский район Республики Северная Осетия-Алания в иностранной валюте: 

 -  на 2020 год согласно приложению 22 к настоящему решению;

- на плановый период 2021 и 2022 годов согласно приложению 23 к настоящему решению.

3. Установить, что привлечение в 2020 году средств от других бюджетов бюджетной системы Российской Федерации на период временных кассовых разрывов, возникающих при исполнении бюджета муниципального образования Моздокский район, на финансирование дефицита бюджета муниципального образования Моздокский район, а также с целью погашения долговых обязательств и снижения совокупных затрат по обслуживанию муниципального долга осуществляет Администрация местного самоуправления Моздокского района.
4. Решения о привлечении в 2020 году бюджетных кредитов от республиканского бюджета и Управления Федерального казначейства по Республике Северная Осетия - Алания в валюте Российской Федерации в пределах сумм кредитов, предусмотренных к привлечению от кредитных организаций в валюте Российской Федерации в соответствии с программой муниципальных внутренних заимствований Моздокского района на 2020 год вправе принимать Администрация местного самоуправления Моздокского района.

 

Статья 9. Особенности исполнения бюджета муниципального образования Моздокский район в 2020 году

 

1. Установить в соответствии с частью 3 статьи 217 Бюджетного кодекса Российской Федерации, что основанием для внесения в 2020 году изменений, связанных с особенностями исполнения бюджета муниципального образования Моздокский район и (или) перераспределением между главными распорядителями средств бюджета муниципального образования Моздокский район, в показатели сводной бюджетной росписи бюджета муниципального образования Моздокский район без внесения изменений в настоящее решение, является:

перераспределение бюджетных ассигнований, предусмотренных для исполнения публичных нормативных обязательств, в пределах общего объема указанных ассигнований, утвержденных решением о бюджете муниципального образования Моздокский район на их исполнение в текущем финансовом году, а также с его превышением не более чем на 5 процентов за счет перераспределения средств, зарезервированных в составе утвержденных бюджетных ассигнований;

изменение функций и полномочий главных распорядителей, распорядителей получателей бюджетных средств, а также в связи с передачей муниципального имущества, изменением подведомственности распорядителей (получателей) бюджетных средств и при осуществлении органами местного самоуправления бюджетных полномочий, предусмотренных п.5 ст.154 Бюджетного кодекса Российской Федерации;

исполнение судебных актов, предусматривающих обращение взыскания на средства бюджета муниципального образования Моздокский район и (или) предусматривающих перечисление этих средств в счет оплаты судебных издержек, увеличения подлежащих уплате казенным учреждением сумм налогов, сборов, пеней, штрафов, а также социальных выплат (за исключением выплат, отнесенных к публичным нормативным обязательствам), установленных законодательством Российской Федерации;

использование (перераспределение) средств резервных фондов, а также средств, иным образом зарезервированных в составе утвержденных бюджетных ассигнований, с указанием в решении о бюджете муниципального образования Моздокский район объема и направлений их использования;

перераспределение бюджетных ассигнований, предоставляемых на конкурсной основе;

перераспределение бюджетных ассигнований между текущим финансовым годом и плановым периодом - в пределах предусмотренного решением о бюджете муниципального образования Моздокский район общего объема бюджетных ассигнований главному распорядителю бюджетных средств на оказание муниципальных услуг на соответствующий финансовый год;

получение уведомления о предоставлении субсидий, субвенций, иных межбюджетных трансфертов, имеющих целевое назначение, и безвозмездных поступлений от физических и юридических лиц сверх объемов, утвержденных решением о бюджете муниципального образования Моздокский район, а также в случае сокращения (возврата при отсутствии потребности) указанных межбюджетных трансфертов;

изменение типа (подведомственности) муниципальных учреждений и организационно-правовой формы муниципальных унитарных предприятий;

увеличение бюджетных ассигнований текущего финансового года на оплату заключенных муниципальных контрактов на поставку товаров, выполнение работ, оказание услуг, подлежавших в соответствии с условиями этих муниципальных контрактов оплате в отчетном финансовом году, в объеме, не превышающем остатка не использованных на начало текущего финансового года бюджетных ассигнований на исполнение указанных муниципальных контрактов в соответствии с требованиями Бюджетного кодекса Российской Федерации;

перераспределение бюджетных ассигнований на осуществление бюджетных инвестиций и предоставление субсидий на осуществление капитальных вложений в объекты муниципальной собственности (за исключением бюджетных ассигнований дорожных фондов) при изменении способа финансового обеспечения реализации капитальных вложений в указанный объект муниципальной собственности после внесения изменений в решения, указанные в п.2 ст.78.2 и п.2 ст.79 Бюджетного кодекса Российской Федерации, муниципальные контракты или соглашения о предоставлении субсидий на осуществление капитальных вложений, а также в целях подготовки обоснования инвестиций и проведения его технологического и ценового аудита, если подготовка обоснования инвестиций в соответствии с законодательством Российской Федерации является обязательной.

2. Установить, что Управление финансов Администрации местного само­управления Моздокского района в случае получения уведомления о предоставлении субсидий, субвенций, иных межбюджетных трансфертов и безвозмездных поступлений от физических и юридических лиц, имеющих целевое назначение, в том числе их остатков, не использованные на начало 2020 года, вправе направлять их на увеличение расходов бюд­жета муниципального образования Моздокский район соответственно целям предоставления субсидий, субвенций, иных меж­бюджетных трансфертов и безвозмездных поступлений от физических и юридических лиц, имеющих целевое назначение, с внесением измене­ний в показатели сводной бюджетной росписи бюджета муниципального образования Моздокский район без внесения изменений в настоящее решение, а в случае сокращения (возврата при отсутствии потребности) указанных средств – на уменьшение расходов бюд­жета муниципального образования Моздокский район.
3. Установить, что средства в объеме остатков субсидий, предоставленных в 2019 году муниципальным бюджетным и автономным учреждениям Моздокского района на финансовое обеспечение выполнения муниципальных заданий на оказание муниципальных услуг (выполнение работ), образовавшихся в связи с недостижением муниципальными бюджетными и автономными учреждениями Моздокского района установленных муниципальным заданием показателей, характеризующих объем муниципальных услуг (работ), а также средства в объеме остатков субсидий на иные цели, предоставленных в 2019 году муниципальным бюджетным и автономным учреждениям Моздокского района, подлежат в установленном Администрацией местного самоуправления Моздокского района порядке возврату в бюджет муниципального образования Моздокский район.
4. Установить, что остатки средств бюджета муниципального образования Моздокский район на 1 января 2020 года в размере не более одной двенадцатой общего объема расходов бюджета муниципального образования Моздокский район текущего финансового года направляются на покрытие временных кассовых разрывов, возникающих в ходе исполнения бюджета муниципального образования Моздокский район в текущем финансовом году.
5. Установить, что неиспользованные по состоянию на 1 января 2020 года остатки межбюджетных трансфертов, предоставленных из республиканского бюджета в форме субвенций, субсидий, иных межбюджетных трансфертов, имеющих целевое назначение, подлежат возврату в республиканский бюджет в течение первых 10 рабочих дней 2020 года.
6. Установить, что иные остатки средств бюджета муниципального образования Моздокский район на 1 января 2020 года направляются на осуществление выплат, сокращающих долговые обязательства бюджета муниципального образования Моздокский район, и на сокращение заимствований.
7. Порядок осуществления в 2020 году бюджетных инвестиций в объекты капитального строительства муниципальной собственности Моздокского района устанавливается нормативными правовыми актами Администрации местного самоуправления Моздокского района.
8. Установить, что заключение и оплата муниципальными учреждениями и органами местного самоуправления Моздокского района договоров (контрактов), исполнение которых осуществляется за счет средств бюджета муниципального образования Моздокский район, производятся в пределах утвержденных им лимитов бюджетных обязательств в соответствии с ведомственной классификацией расходов бюджета муниципального образования Моздокский район и с учетом принятых и неисполненных обязательств.

Обязательства, вытекающие из договоров, исполнение которых осуществляется за счет средств бюджета муниципального образования Моздокский район, принятые муниципальными учреждениями и органами местного самоуправления Моздокского района сверх утвержденных им лимитов бюджетных обязательств, не подлежат оплате за счет средств бюджета муниципального образования Моздокский район на 2020 год.

Учет обязательств, подлежащих исполнению за счет средств бюджета муниципального образования  Моздокский район муниципальными учреждениями и органами местного самоуправления Моздокского района, финансируемыми из бюджета муниципального образования  Моздокский район на основе смет доходов и расходов, муниципального задания, обеспечивается через Управление Федерального казначейства по Республике Северная Осетия-Алания, осуществляющее кассовое обслуживание исполнения бюджета муниципального образования Моздокский район.

Установить, что получатель средств бюджета муниципального образования Моздокский район при заключении муниципальных контрактов на поставку товаров, выполнение работ, оказание услуг вправе предусматривать авансовые платежи:

в размере 100 процентов суммы контракта – по договорам (контрактам) об оказании услуг связи, о подписке на печатные издания и об их приобретении, за обучающие курсы и семинары (в т.ч. повышение квалификации), о приобретении горюче-смазочных материалов, запасных частей к автотранспортным средствам, о приобретении авиа  и железнодорожных билетов, билетов для проезда городским и пригородным транспортном, путевок на санаторно-курортное лечение, по договорам обязательного страхования гражданской ответственности владельцев транспортных средств, а также по договорам, подлежащим оплате за счет средств, полученных от предпринимательской  и иной приносящей доход деятельности;

в размере до 30 процентов суммы контракта, если иное не предусмотрено законодательством Российской Федерации, Республики Северная Осетия – Алания, -  по остальным контрактам.

Договор (контракт), заключенный муниципальным учреждением или органом местного самоуправления Моздокского района с нарушением требований настоящей статьи, либо его часть, устанавливающая повышенные обязательства бюджета муниципального образования Моздокский район, подлежат признанию недействительными по иску Управления финансов Администрации местного самоуправления Моздокского района.

9. Органы местного самоуправления Моздокского района не вправе принимать решения, приводящие к увеличению численности работников органов местного самоуправления муниципального образования Моздокский район в 2020 году сверх утвержденного постановлением Правительства Республики Северная Осетия-Алания норматива численности, за исключением решений, принятых в результате исполнения переданных государственных полномочий, требующих увеличения штатной численности муниципальных служащих, а также работников муниципальных казенных, бюджетных и автономных учреждений Моздокского района, за исключением решений, принятых в связи с вводом в эксплуатацию объектов капитального строительства социально-культурной сферы.
10. Нормативные и иные правовые акты органов местного самоуправления Моздокского района, влекущие дополнительные расходы за счет средств бюджета муниципального образования Моздокский район на 2020 год, а также сокращающие его доходную базу, реализуются и применяются только при наличии соответствующих источников дополнительных поступлений в бюджет муниципального образования Моздокский район или при сокращении расходов по конкретным статьям бюджета муниципального образования Моздокский район на 2020 год, а также после внесения соответствующих изменений в настоящее решение.
11. Настоящее решение вступает в силу с 1 января 2020 года.
12. Опубликовать настоящее решение не позднее 10 дней с момента подписания в муниципальных средствах массовой информации и разместить на официальном сайте Администрации местного самоуправления Моздокского района в сети Интернет.

 

 

 

 

Глава муниципального образования

Моздокский район                                                                                 Г.А Гугиев

 

ПОЯСНИТЕЛЬНАЯ ЗАПИСКА

к проекту решения Собрания представителей Моздокского района

«Об утверждении бюджета муниципального образования Моздокский район

на 2020 год и на плановый период 2021 и 2022 годов»

 

Проект решения «О бюджете муниципального района на 2020 год и на плановый период 2021 и 2022 годов» подготовлен в соответствии с требованиями Бюджетного кодекса Российской Федерации и Положением о бюджетном процессе в муниципальном образовании Моздокский район Республики Северная Осетия-Алания, утвержденным решением Собрания представителей Моздокского района.

В основу бюджетных проектировок положены сформулированные в Бюджетном послании Президента Российской Федерации стратегические приоритеты бюджетной политики в 2019-2022 годах, а также ключевые ориентиры развития муниципального образования Моздокский район, определённые Стратегией социально-экономического развития муниципального образования Моздокский район до 2025 года. Реализация этих приоритетов требует обеспечения бюджетной устойчивости и повышения эффективности использования бюджетных средств.

Формирование текстовой части проекта Решения

о бюджете муниципального района   на 2020 год

и на плановый период 2021 и 2022 годов

Общие требования к структуре и содержанию проекта решения «О бюджете муниципального района» установлены ст. 184¹ Бюджетного кодекса Российской Федерации, которые применительно к проекту бюджета муниципального района конкретизируются ст.5 и 6 решения Собрания представителей муниципального образования Моздокский район «Об утверждении Положения о бюджетном процессе в муниципальном образовании Моздокский район Республики Северная Осетия - Алания».

В соответствии со статьей 5 решения Собрания представителей Моздокского района «Об утверждении Положения о бюджетном процессе в муниципальном образовании  Моздокский район Республики Северная Осетия - Алания»  проект решения  содержит показатели бюджета муниципального района на 2020 год и на плановый период 2021 и 2022 годов.

Пунктом 1 статьи 184¹ Бюджетного кодекса Российской Федерации и статьей 6 решения Собрания представителей Моздокского района «Об утверждении Положения о бюджетном процессе в муниципальном образовании Моздокский район Республики Северная Осетия - Алания» установлен перечень основных характеристик бюджета, утверждаемых проектом решения о бюджете: объем доходов, расходов, дефицит бюджета, условно утверждаемые расходы планового периода.

Все указанные параметры проекта бюджета муниципального района, являющиеся предметом рассмотрения Собранием представителей Моздокского района Республики Северная Осетия-Алания проекта решения о бюджете муниципального района в первом чтении, представлены в статье 1 проекта решения Собрания (частью 1 – на 2020 год, частью 2 – на 2021 год и 2022 год).

К основным характеристикам бюджета муниципального района, рассматриваемым  Собранием представителей Моздокского района Республики Северная Осетия-Алания в первом чтении, также отнесены нормативы распределения доходов между бюджетами поселений и муниципального района, закрепленные Бюджетным кодексом Российской Федерации и Законом Республики Северная Осетия-Алания «О межбюджетных отношениях в Республике Северная Осетия-Алания», подлежащие утверждению решением Собрания представителей Моздокского района о бюджете муниципального района. Указанные нормативы предлагается установить статьей 2 проекта решения и приложением 1 к проекту решения.

В соответствии с требованиями Бюджетного кодекса Российской Федерации статьей 3 проекта решения Собрания представителей Моздокского района предусмотрено утверждение приложений 6-8, устанавливающих перечень главных администраторов доходов бюджета муниципального района и перечень главных администраторов источников финансирования дефицита бюджета муниципального района, а также перечни закрепляемых за ними доходов и источников финансирования дефицита бюджета муниципального района.

Статьей 4 проекта решения Собрания представителей Моздокского района в соответствии с требованиями статьи 184¹ Бюджетного кодекса Российской Федерации и статьи 6 решения Собрания представителей Моздокского района «Об утверждении Положения о бюджетном процессе в муниципальном образовании  Моздокский район Республики Северная Осетия - Алания» предлагается утвердить:

общий объем бюджетных ассигнований на исполнение публичных нормативных обязательств на 2020 год и на плановый период 2021 и 2022 годов;

ведомственную структуру расходов бюджета муниципального района на 2020 год согласно приложению 6, на плановый период 2021 и 2022 годов согласно приложению 7;

распределение бюджетных ассигнований по разделам и подразделам, целевым статьям (муниципальным программам и непрограммным направлениям деятельности), группам и подгруппам видов расходов классификации расходов бюджета муниципального района на 2020 год согласно приложению 8, на плановый период 2021 и 2022 годов согласно приложению 9;

распределение бюджетных ассигнований по целевым статьям (муниципальным программам муниципального образования Моздокский район и непрограммным направлениям деятельности), разделам, подразделам, группам и по группам видов расходов классификации расходов бюджета муниципального района на 2020 год согласно приложению 10, на плановый период 2021 и 2022 годов согласно приложению 11;

Статьей 5 проекта решения Собрания представителей Моздокского района в соответствии с требованиями статьи 78 Бюджетного кодекса Российской Федерации предусмотрено утверждение субсидий юридическим лицам (за исключением субсидий государственным (муниципальным) учреждениям), индивидуальным предпринимателям, физическим лицам - производителям товаров, работ, услуг, а также некоммерческим организациям, не являющимся автономными и бюджетными учреждениями, по главным распорядителям средств бюджета муниципального района.

Статьей 6 проекта решения Собрания представителей Моздокского района предлагается утвердить приложения 12 и 13 на 2020 год и на плановый период 2021 и 2022 годов, которыми будет установлено распределение основной части межбюджетных трансфертов из бюджета муниципального района между бюджетами сельских и городского поселения.  Также частью 3 данной статьи в качестве  критерия выравнивания расчетной бюджетной обеспеченности сельских поселений на 2020 год  устанавливается уровень равный 1,170, сложившийся при расчете дотации на выравнивание бюджетный обеспеченности поселений.

Кроме того, предлагается предоставить Администрации местного самоуправления муниципального образования  Моздокский  район  Республики Северная Осетия - Алания право осуществлять сокращение (увеличение) межбюджетных трансфертов, предоставляемых сельским поселениям за счет средств бюджета муниципального района, в случае изменения показателей, применяемых при расчете межбюджетных трансфертов, и выявления факта отсутствия (наличия) потребности в межбюджетных трансфертах в процессе исполнения бюджета муниципального района.

Статьей 7 проекта решения Собрания представителей Моздокского района утверждаются источники финансирования дефицита бюджета муниципального района для отражения показателей бюджета (поступлений и выплат из источников финансирования дефицита бюджета), отнесенных в соответствии с бюджетной классификацией Российской Федерации к источникам финансирования дефицитов бюджетов Российской Федерации.

Статья 8  проекта решения Собрания представителей Моздокского района регулирует вопросы управления муниципальным внутренним долгом муниципального образования  Моздокский  район, в том числе предусматривает утверждение в соответствии с требованиями Бюджетного кодекса Российской Федерации  (статьи 108, 108¹, 110 и  110²) на 2020 год и плановый период 2021 и 2022 годов предельного объёма, верхнего предела муниципального долга муниципального образования  Моздокский  район  по долговым обязательствам муниципального образования Моздокский  район  на 1 января 2021 года, 1 января 2022 года, 1 января 2023 года, программы муниципальных внутренних заимствований муниципального образования  Моздокский  район  и предельного объема расходов на обслуживание муниципального долга.

Статьей 9 проекта решения Собрания представителей Моздокского района применительно к исполнению бюджета муниципального района в 2020 году предлагается определить дополнительные особенности использования бюджетных ассигнований в соответствующих сферах деятельности; требования части 3 статьи 217 Бюджетного кодекса Российской Федерации, устанавливающей перечень оснований для внесения изменений в ходе исполнения бюджетов в показатели сводной бюджетной росписи.

Наряду с основаниями прямого действия, не требующими дополнительного законодательного регулирования, данный перечень содержит основания, конкретизация которых должна устанавливаться ежегодным решением о бюджете. К ним относятся основания для использования зарезервированных бюджетных ассигнований в составе утвержденного общего объема расходов и основания, связанные с особенностями исполнения бюджета муниципального района и (или) перераспределения бюджетных ассигнований между главными распорядителями средств бюджета муниципального района (части 1-3 статьи 9 проекта решения).

В соответствии с частью 3 статьи 95 Бюджетного кодекса Российской Федерации проект решения содержит положение о направлении в 2020 году на покрытие временных кассовых разрывов остатков средств бюджета муниципального района на начало года в объеме, определяемом решением (часть 4 статьи 9 проекта решения).

Основные характеристики проекта бюджета муниципального

образования  Моздокский район на 2020 год и на плановый период 2021 и 2022 годов

Основные характеристики бюджета муниципального образования  Моздокский район на 2020 год и на плановый период 2021 и 2022 годов приведены в таблице 1.

Таблица 1

Основные параметры бюджета

муниципального образования Моздокский район

(тысяч рублей)

Наименование	Отчет	Уточненный план на 2019 год	Проект
	2018 год		2020 год	2021 год	2022 год
Налоговые и неналоговые доходы	423 087,9	459 579,4	442 102,8	459 749,0	477 005,3
Дотация на выравнивание бюджетной обеспеченности	46103,0	60 451,0	69 519,0	55 615,2	55 615,2
Дотация на поддержку мер по обеспечению сбалансированности бюджетов	48 888,0	-	28639,0	-	-
Целевые безвозмездные поступления	664 796,1	811 832,2	744 316,9	525 316,3	499 309,8
Всего доходы	1 182 875,0	1 331 862,6	1 284 577,7	1 040 680,5	1 031 930,3
Всего доходы (без учета целевых средств)	518 078,9	520 030,4	540 260,8	528 800,0	532 620,5
Всего расходы	1 192 354,7	1 358 747,7	1 284 577,7	1 060 589,3	1 052 461,0
Всего расходы (без учета целевых средств)	527 558,6	546 915,5	540 260,8	535 273,0	553 151,2
в том числе условно утверждённые расходы			-	13 381,8	27 657,6
% к общему объему расходов без учета целевых средств			-	2,5	5,0
Дефицит (-), Профицит (+)	+9 479,7	- 26 885,1	0	- 19 908,8	- 20 530,7
Дефицит (-), Профицит (+) (без учета целевых средств)	+9 479,7	- 26 885,1	0	- 19 908,8	- 20 530,7
Муниципальный долг Моздокского района (на конец года)	7 200,0	15 283,0	10963,0	6577,8	-
% к общему налоговых и неналоговых доходов	1,7	3,3	2,5	1,4	-

 

Предполагается увеличение доходов бюджета муниципального образования Моздокский район (без учета целевых средств) с 520 030,4 тыс. рублей в 2019 году до 540 260,8 тыс. рублей в 2020 году на 20 230,4 тыс. руб. или на 3,9%.

В 2020 году предусматривается уменьшение общего объема расходов бюджета муниципального образования Моздокский район (без учета целевых средств) относительно их объема в 2019 году с 546 915,5 тысяч рублей на 540 260,8 тысяч рублей за счет уменьшения  дефицита бюджета.

Финансирование дефицита бюджета муниципального образования Моздокский район  в плановом периоде планируется осуществлять преимущественно за счет остатков средств на единых счетах бюджета муниципального образования  Моздокский район.

Муниципальный долг бюджета муниципального образования Моздокский район на 2020 год, с учетом получения бюджетного кредита в сумме 10 963,0 тыс. рублей, прогнозируется на уровне 2,5% от суммы доходов бюджета муниципального образования Моздокский район без учета безвозмездных поступлений.

В 2020 году планируются  расходы бюджета муниципального образования  Моздокский район в пределах  доходов, то есть планируется бездефицитный бюджет муниципального образования Моздокский район.

В 2021 году планируется превышение расходов бюджета муниципального образования Моздокский район над доходами, то есть дефицит бюджета муниципального образования Моздокский район в сумме 19 908,8 тысяч рублей, в 2022 году в сумме 20 530,7 тысяч рублей.

В плановом периоде предусматриваются условно утверждаемые расходы, в том числе в 2021 году в объеме 13 381,8 тыс. рублей, или 2,5 процента расходов, в 2022 году в объеме 27 657,6 тыс. рублей, или 5,0 процентов расходов, что позволит создать резерв на случай непредвиденного сокращения доходов, который при условии подтверждения прогноза доходов может быть использован для увеличения действующих обязательств и (или) принятия новых обязательств в очередном бюджетном цикле.

Доходы бюджета муниципального образования  Моздокский район

на 2020 год и на плановый период 2021 и 2022 годов

Доходная часть бюджета муниципального образования  Моздокский район на 2020 год и на плановый период 2021 и 2022 годов сформирована с учетом прогноза социально-экономического развития Моздокского района, а также итогов социально-экономического развития Моздокского района за 9 месяцев 2019 года, основных направлений налоговой и бюджетной политики Моздокского района на 2020 год и плановый период 2021 и 2022 годов, ожидаемой оценки поступлений доходов в 2019 году и предложений администраторов доходов районного бюджета на 2020-2022 годы.

При расчете объема доходов бюджета муниципального образования Моздокский район учитывались следующие изменения в законодательстве Российской Федерации, РСО-Алания и в муниципальных правовых актах муниципального образования  Моздокский район о налогах и сборах, вступившие в действие с 1 января 2016 года:

- Единый налог на вмененный доход для отдельных видов деятельности – 30%;

- Единый сельскохозяйственный налог, взимаемый на территориях сельских поселений – 50%.

с 1 января 2020 года плата за негативное воздействие на окружающую среду по нормативу 60 %.

Согласно проекту Закона РСО - Алания «О республиканском бюджете Республики Северная Осетия-Алания на 2019 год и плановый период 2020-2021 годов»:

 дифференцированно утвержденный норматив от налога на доходы физических лиц в размере 20,0%;

доходы, являющиеся источником формирования дорожного фонда муниципального образования  Моздокский район -  по нормативу 2, 2271%.

Согласно решению Собрания представителей Моздокского района, бюджетам сельских поселений передается 15% норматива отчислений от арендной платы за земельные участки государственная собственность на которые не разграничена и которые расположены в границах сельских поселений. В связи с чем, норматив отчислений от арендных платежей за земельные участки государственная собственность на которые не разграничена и которые расположены в границах сельских поселений, поступающих в бюджет муниципального образования Моздокский район, составит 85%.

Налоговые и неналоговые доходы районного бюджета в 2020 году прогнозируются в объеме 442 102,8 тысяч рублей. В структуре доходов бюджета муниципального образования Моздокский район предусмотрено поступление налоговых доходов в сумме 375 043,6 тысяч рублей, неналоговых доходов – в сумме 67 059,2 тысяч рублей.

Прогнозируемый на 2021 год объем налоговых и неналоговых доходов составит 459 749,0 тысяч рублей, в том числе налоговые доходы составят 390 125,7 тысяч рублей, неналоговые доходы 69 623,3 тысяч рублей.

Налоговые и неналоговые доходы бюджета муниципального образования Моздокский район в 2022 году прогнозируются в объеме 477 005,3 тысяч рублей, в том числе налоговые доходы в сумме 405 718,5 тысяч рублей, неналоговые доходы в сумме 71 286,8 тысяч рублей.

 

Особенности расчетов поступлений платежей

в бюджет муниципального образования  Моздокский район по доходным источникам на 2020 год и плановый период 2021 и 2022 годов

 

Налог на доходы физических лиц

Прогноз поступлений доходов от уплаты налога на доходы физических лиц на 2020 год рассчитан исходя из прогнозируемого объема фонда оплаты труда, скорректированного на доходы, освобождаемые от налогообложения, и ставки налогообложения на уровне 13 процентов, а также: прогноза ожидаемых поступлений налога в 2019 году, отчётных данных по формам № 5-НДФЛ «Отчёт о налоговой базе и структуре начислений по налогу на доходы физических лиц», № 7-НДФЛ «Отчёт о налоговой базе и структуре начислений по расчету сумм налога на доходы физических лиц, исчисленных и удержанных налоговым агентом»,  № 1-ДДК «Отчет о декларировании доходов физическими лицами», № 1-НМ «Отчет о начислении и поступлении налогов, сборов и иных обязательных платежей в бюджетную систему Российской Федерации» с учётом сложившейся динамики поступлений за предыдущие периоды;

ожидаемом увеличении суммы имущественных и социальных налоговых вычетов, предусмотренных главой 23 Налогового кодекса Российской Федерации;

потерях бюджета в связи с неуплатой налога по организациям-банкротам, плательщикам, по снятым с налогового учета или находящимся на стадии ликвидации;

 прочих поступлениях НДФЛ (доначисленная и взысканная по результатам контрольной работы и другое).

Поступления налога на доходы физических лиц в бюджет муниципального образования  Моздокский район в 2020 году прогнозируются в объеме 281 400,0 тысяч рублей. Доля налога на доходы в структуре прогноза налоговых и неналоговых доходов бюджета муниципального образования Моздокский район в 2020 году составит 64,0 %.

Прогнозируемый объем налога на доходы физических лиц в бюджет муниципального образования Моздокский район на 2021 год составит 293 000,0 тысячи рублей, что на 11 600,0 тысяч рублей или на 4,1 %, больше суммы, планируемой на 2020 год.

Прогнозируемый объем налога на доходы физических лиц в бюджет муниципального образования  Моздокский район на 2022 год составит 304 600,0 тысяч рублей, что на 11 600,0 тысяч рублей или на 4 %, больше суммы, планируемой на 2021 год.

Доходы, являющиеся источниками формирования дорожного фонда Моздокского района

Прогнозируемый на 2020 год объем доходов от акцизов на нефтепродукты составляет 39 189,6 тысяч рублей и на плановый период 2021 год прогнозируются в сумме 40 660,7 тысяч рублей, на плановый период 2022 год прогнозируются в сумме 43 698,0 тысяч рублей.

В составе доходов от акцизов на нефтепродукты на 2020 год предусмотрены:

доходы от уплаты акцизов на дизельное топливо – 17 958,0 тысяч рублей;

доходы от уплаты акцизов на моторные масла для дизельных и (или) карбюраторных (инжекторных) двигателей – 92,5 тысяч рублей;

доходы от уплаты акцизов на автомобильный бензин 23 456,6 тысяч рублей;

доходы от уплаты акцизов на прямогонный бензин – (-) 2 317,5 тысяч рублей;

Налоги на совокупный доход

В налогах на совокупный доход учтены поступления 45 % доходов по единому налогу, взимаемому в связи с применением упрощенной системы налогообложения.

Прогнозируемый на 2020 год объем доходов по единому налогу, взимаемому в связи с применением упрощенной системы налогообложения по нормативу 45%, составляет 30 410,0 тысяч рублей. Доля налога в структуре прогноза налоговых и неналоговых доходов республиканского бюджета в 2020 году составит 6,9 процента.

Поступления налога на 2021 год прогнозируются в сумме 31 626,0 тысяч рублей, на 2022 год  в сумме 32 891,5 тысяч рублей.

Прогнозируемый на 2020 год объем доходов по единому налогу на вмененный доход для отдельных видов деятельности по нормативу 30%, составляет 5 579,0 тысяч рублей. Доля налога в структуре прогноза налоговых и неналоговых доходов бюджета муниципального образования  Моздокский район в 2020 году составит 1,3 процента.

Поступления налога на 2021 год прогнозируются в сумме 5 799,0 тысяч рублей, на 2022 год в сумме 5 999 тысяч рублей.

Прогнозируемый на 2020 год объем доходов по единому сельскохозяйственному налогу по нормативу 50%, составляет 2 565,0 тысяч рублей. Доля налога в структуре прогноза налоговых и неналоговых доходов бюджета муниципального образования Моздокский район в 2020 году составит 0,6 процента.

Поступления налога на 2021 год прогнозируются в сумме 2 610,0 тысяч рублей, на 2022 год в сумме 2 700,0 тысяч рублей.

Прогнозируемый на 2020 год объем доходов по налогу, взимаемому в связи с применением патентной системы налогообложения по нормативу 100%, составляет 1 000,0 тысяч рублей. Доля налога в структуре прогноза налоговых и неналоговых доходов бюджета муниципального образования Моздокский район в 2020 году составит 0,2 процента.

Поступления налога на 2021 год прогнозируются в сумме 1 130,0 тысяч рублей, на 2022 год в сумме 1 250,0 тысяч рублей.

Налог на имущество организаций

В налогах на имущество организаций учтены поступления доходов от уплаты налога на имущество организаций по нормативу 30%. В основу расчета налога на имущество организаций принят прогноз на 2020 год среднегодовой стоимости имущества, сформированный исходя из отчетных данных Инспекции Федеральной налоговой службы по Моздокскому району Республики Северная Осетия-Алания о налогооблагаемой базе за 2018 год, ожидаемой оценки поступления в 2019 году и ставок налогообложения в размере 2,2 % и для отдельных категорий налогоплательщиков 1,0 процента, а также налоговая ставка в размере 1,4 процента  в отношении объектов недвижимого имущества, налоговая база по которым определяется как их кадастровая стоимость.

Поступление в бюджет муниципального образования Моздокский район на 2020 год налога на имущество организаций прогнозируется в объеме 9 500,0 тысяч рублей. Доля налога в структуре прогноза налоговых и неналоговых доходов бюджета муниципального образования Моздокский район в 2020 году составит 2,1 процента.

Прогнозируемый объем налога на имущество организаций в бюджет муниципального образования Моздокский район на 2021 год составляет 9 700,0 тысяч рублей. Поступление налога на 2022год прогнозируется в сумме 8 900,0 тысяч рублей.

Государственная пошлина

Расчет прогнозной суммы государственной пошлины на 2020 год выполнен исходя из ожидаемой оценки поступлений в 2019 году, а также прогнозных данных, предоставленных главными администраторами доходов районного бюджета по закрепленным доходным источникам.

Общий объем поступлений государственной пошлины в бюджет муниципального образования Моздокский район по нормативу 100% определенным законодательством видам госпошлины (кроме госпошлины за предоставление лицензий на розничную продажу алкогольной продукции 50%) в 2020 году прогнозируется в сумме 5 400,0 тысяч рублей, на 2021 год – 5 600,0 тысяч рублей и на 2022 год –  5 680,0 тысяч рублей. Доля налога в структуре прогноза налоговых и неналоговых доходов бюджета муниципального образования  Моздокский район в 2020 году составит 1,2 процент.

Доходы от использования имущества, находящегося в государственной и муниципальной собственности

Доходы бюджета муниципального образования Моздокский район от использования имущества, находящегося в государственной и муниципальной собственности, на 2020 год прогнозируются в сумме 56 742,0 тысяч рублей. Доля налога в структуре прогноза налоговых и неналоговых доходов бюджета муниципального образования Моздокский район в 2020 году составит 12,8 процентов. Доходы бюджета муниципального образования Моздокский район от использования имущества, находящегося в государственной и муниципальной собственности, на 2021 и 2022 годы прогнозируются в объеме 57 773,3 тысяч рублей и 57 946,8 тысяч рублей соответственно.

В составе доходов от использования имущества, находящегося в государственной и муниципальной собственности, предусмотрены:

доходы от арендной платы за земельные участки, государственная собственность на которые не разграничена и которые расположены в границах городских поселений по нормативу 50% на 2020 год в сумме 1 988,4 тысяч рублей; на 2021 год в сумме 2 012,3 тысяч рублей; на 2022 год в сумме 2 112,8 тысяч рублей.

доходы от арендной платы за земельные участки, государственная собственность на которые не разграничена и которые расположены в границах сельских поселений по нормативу 85% - 53 460,6 тысяч рублей, снижение по сравнению с 2019 годом в связи с передачей 15 % в бюджеты сельских поселений на 9 434,2 тыс. руб.; на 2021 и 2022 годы прогнозируется в сумме 54 400,0 тысяч рублей в каждом периоде.

доходы от сдачи в аренду имущества, находящегося в муниципальной собственности по нормативу 100% - 979,0 тысяч рублей; на 2021 год прогнозируется в сумме 1 047,0 тысяч рублей; на 2022 год прогнозируется в сумме 1 120,0 тысяч рублей;

доходы от перечисления части прибыли муниципальных унитарных предприятий по нормативу 20% в сумме 314,0 тысяч рублей на каждый год.

Платежи при пользовании природными ресурсами

Плата за негативное воздействие на окружающую среду в бюджет муниципального образования Моздокский район по нормативу 60% на 2020 год прогнозируются в сумме 500,0 тысяч рублей. Доля налога в структуре прогноза налоговых и неналоговых доходов бюджета муниципального образования  Моздокский район в 2020 году составит 0,1 процент.

Поступление в бюджет муниципального образования Моздокский район платы за негативное воздействие на окружающую среду на 2021 год прогнозируется в сумме 600,0 тысяч рублей.

Поступление платы за негативное воздействие на окружающую среду на 2022 год прогнозируется в сумме 700,0 тысяч рублей.

Доходы от продажи земельных участков

Прогнозируемые объемы доходов от продажи земельных участков на 2020 год предусмотрены в сумме 2 217,2 тысяч рублей. Доля налога в структуре прогноза налоговых и неналоговых доходов бюджета муниципального образования  Моздокский район в 2020 году составит 0,5 процента.

Поступления в бюджет муниципального образования  Моздокский район указанного дохода обеспечиваются за счет:

доходы от продажи земельных участков, государственная собственность на которые не разграничена и которые расположены в границах городских поселений - по нормативу 50 % - 1 117,2 тысяч рублей;

доходы от продажи земельных участков, государственная собственность, на которые не разграничена и которые расположены в границах сельских поселений и межселенных территорий муниципальных районов - по нормативу 100 % - 1 100,0 тысяч рублей;

Поступление дохода от продажи земельных участков в бюджет муниципального образования Моздокский район на плановый период 2021 и 2022 годов прогнозируются в сумме 2 600,0 тысяч рублей и 2 940,0 тысяч рублей соответственно.

Штрафы, санкции, возмещение ущерба

 Расчет доходов по поступлениям в бюджет муниципального образования  Моздокский район на 2020 год штрафов, санкций, возмещения ущерба выполнен прогнозных данных, представленных главными администраторами указанных доходов.

Прогнозируемые объемы доходов от штрафов, санкций, возмещения ущерба на 2020 год по нормативам, установленным соответствующим законодательством и в соответствии со ст.46 Бюджетного кодекса РФ предусмотрены в сумме 7 000,0 тысяч рублей. Доля налога в структуре прогноза налоговых и неналоговых доходов бюджета муниципального образования  Моздокский район в 2019 году составит 1,6 процента.

Прогнозируемые объемы поступления штрафов, санкций, возмещения ущерба на 2021 и 2022 годы составляют 8 000,0 тысяч рублей и 9 000,0 тысяч рублей соответственно.

Прочие неналоговые платежи

Плата за выдачу разрешений на установку и эксплуатацию рекламных конструкций в бюджет муниципального образования Моздокский район по нормативу 100% на 2020 год прогнозируются в сумме 600,0 тысяч рублей.

Поступление в бюджет муниципального образования Моздокский район платы за выдачу разрешений на установку и эксплуатацию рекламных конструкций на плановый период 2021 год прогнозируются в сумме 650,0 тысяч рублей и на 2022 год –700,0 тыс. руб. 

Безвозмездные поступления

Безвозмездные поступления на 2020 год прогнозируются в сумме 842 474,9 тысяч рублей, из которых 69 519,0 тысяч рублей - дотации на выравнивание уровня бюджетной обеспеченности района, 28 639,0 –дотации на поддержку мер по обеспечению сбалансированности, 121 000,0 тысяч рублей – субсидии, 620 734,7 тысяч рублей – субвенции, 2 582,2 тысяч рублей – иные межбюджетные трансферты.

Безвозмездные поступления на 2021 год прогнозируются в сумме 580 931,5 тысяч рублей, из которых 55 615,2 тысяч рублей - дотации на выравнивание уровня бюджетной обеспеченности района, 600,0 тысяч рублей – субсидии, 522 134,1 тысяч рублей – субвенции, 2 582,2 тысяч рублей – иные межбюджетные трансферты.

Безвозмездные поступления на 2022 год прогнозируются в сумме 554 925,0 тысяч рублей, из которых 55 615,2 тысяч рублей - дотации на выравнивание уровня бюджетной обеспеченности района, 600,0 тысяч рублей – субсидии, 496 127,6 тысяч рублей – субвенции, 2 582,2 тысяч рублей – иные межбюджетные трансферты.

Расходы

 бюджета муниципального образования  Моздокский район 

на 2020 год и на плановый период 2021 и 2022 годов

Формирование проекта бюджета муниципального образования  Моздокский район на 2020 год и плановый период 2021 - 2022 годов осуществлялось на основании проектов 23 муниципальной программы Моздокского района, которые были разработаны в соответствии с требованиями Бюджетного кодекса Российской Федерации, распоряжения Главы Администрации местного самоуправления Моздокского района от 28.07.2017г. №336 «Об утверждении Порядка разработки, реализации и оценки эффективности муниципальных программ муниципального образования  Моздокский район Республики Северная Осетия-Алания», с учетом внесенных в него последующих изменений. Перечень муниципальных программ Моздокского района и паспорта муниципальных программ представлены в приложении к настоящей пояснительной записке.

Общий объем расходов на реализацию муниципальных программ муниципального образования Моздокский район, предусмотренный проектом, составляет 1 186 068,4 тыс. руб. или 92,3% от общего объема расходов на 2020 год, на 2021 год 951 806,4 тыс. руб. или 89,7 (%), на 2022 год 929 539,8 тыс. руб. или 88,3 (%).

Объем непрограммных расходов составляет на 2020 год 98509,3 тыс. руб., на 2021 год  108 783,0 тыс. руб., и на 2022 год 122 921,2 тыс. рублей.

         Формирование объема и структуры расходов бюджета муниципального района на 2020-2022 годы  осуществлялось исходя из следующих основных подходов:

1. Определение базовых объемов бюджетных ассигнований на 2020-2022 годы на основе утвержденных решениями Собраний представителей Моздокского  района № 133 от 27.12.2019 года «О бюджете муниципального образования  Моздокский район на 2019 год и на плановый период 2020 и 2021 годов» (в редакции Решений Собрания представителей Моздокского  района № 141 от 15.02.2019 года, № 152 от 29.03 2019 г., № 159 от 29.05.2019 г., № 164 от 09.07.2019 г., № 173 от 20.08.2019 г.; № 186 от 10.10.2019 г.), без учета целевых средств.
2. Определение «базового» объема бюджетных ассигнований на 2020 год и плановый период 2021 и 2022 годов исходя из необходимости финансового обеспечения «длящихся» расходных обязательств.
3. Уточнение базовых объемов бюджетных ассигнований на 2020 -2022 годы с учетом:

обеспечения решений по повышению оплаты труда отдельных категорий работников  муниципальных  учреждений образования и  культуры  в соответствии с Указом  Президента Российской Федерации от 7 мая 2012 года № 597 с учетом изменения индикаторов в соответствии с федеральным статистическим наблюдением в целях использования для мониторинга реализации вышеназванных указов показателя «среднемесячная начисленная заработная плата наемных работников в организациях, у индивидуальных предпринимателей и физических лиц (среднемесячный доход от трудовой деятельности)» и обеспечения в 2020-2022 годах, уровня номинальной заработной платы в среднем по отдельным категориям работников бюджетной сферы в размерах не ниже уровня, достигнутого в 2019 году;

по денежному содержанию муниципальных служащих Республики Северная Осетия – Алания, лиц, замещающих муниципальные должности  Республики Северная Осетия – Алания, работников муниципальных органов, замещающих должности, не являющиеся должностями муниципальной службы Республики Северная Осетия – Алания, с учетом  проводимых мероприятий по оптимизации численности работников;

          доведения минимального размера оплаты труда до уровня 12 130,0 рублей с 1 января 2020 года, т.е. рост в процентном соотношении составит 7,5;

при одновременном экономии энергоресурсов и мероприятий по энергосбережению, индексация тарифов на оплату коммунальных услуг с 1 января 2020 года предусматривается:

- на тепловую энергию 4%;

- на электроэнергию 7 %;

- на сетевой газ 4 %;

сокращения (увеличения) на сумму расходов, связанных с проведением структурных и организационных преобразований в установленных сферах деятельности;

сокращения на сумму расходов, производимых в соответствии с разовыми решениями о выделении средств из бюджета муниципального района, или расходов по реализации решений, срок действия которых ограничен текущим годом (расходы на капитальный ремонт, расходы за счет средств резервного фонда Главы администрации местного самоуправления);

       сокращение на сумму расходов, связанных с погашением  кредиторской задолженности, сложившейся по состоянию на начало текущего года;

       сокращение «базовых» объемов бюджетных ассигнований по отдельным расходам и отдельным мероприятиям в целях обеспечения сбалансированности бюджета муниципального района на 2020 год и плановый период 2021-2022 годы;

        С учетом вышеперечисленных подходов, структура расходов бюджета муниципального района по разделам классификации расходов бюджетов характеризуется следующими данными (таблица 1).

 

Расходы бюджета муниципального района по разделам классификации расходов бюджетов на 2020 год и на плановый период 2021 и 2022 годов

                 Таблица 1

(тысяч рублей)

	Утверждено на 2019 год	2020 год		2021 год		2022 год
		проект	%	проект	%	проект	%
Условно утвержденные расходы				13 381,8	1,2	27657,6	2,6
ОБЩЕГОСУДАРСТВЕННЫЕ ВОПРОСЫ	64 783,0	65 048,4	5,1	63 680,9	6,0	65 204,3	6,2
НАЦИОНАЛЬНАЯ ОБОРОНА	2 331,00	2 348,0	0,2	2 379,0	0,2	2 496,0	0,2
НАЦИОНАЛЬНАЯ БЕЗОПАСНОСТЬ И ПРАВООХРАНИТЕЛЬНАЯ ДЕЯТЕЛЬНОСТЬ	4 361,9	4 906,9	0,4	4 923,7	0,5	4 916,4	0,5
НАЦИОНАЛЬНАЯ ЭКОНОМИКА	227 015,0	155 365,3	12,0	36 063,3	3,4	39 502,8	3,8
ЖИЛИЩНО-КОММУНАЛЬНОЕ ХОЗЯЙСТВО	13 429,8	4 315,2	0,3	5 375,0	0,5	5 808,6	0,6
ОБРАЗОВАНИЕ	907 945,5	946 421,2	73,7	835 488,8	78,8	807 646,1	76,7
КУЛЬТУРА, КИНЕМАТОГРАФИЯ	43 490,3	44 925,2	3,5	44 093,7	4,2	44 038,4	4,2
СОЦИАЛЬНАЯ ПОЛИТИКА	20 467,2	20 598,6	1,6	19 512,0	1,8	19 138,4	1,8
ФИЗИЧЕСКАЯ КУЛЬТУРА И СПОРТ	11 444,3	11 045,1	0,9	11 354,5	1,1	11 677,6	1,1
ОБСЛУЖИВАНИЕ ГОСУДАРСТВЕННОГО И МУНИЦИПАЛЬНОГО ДОЛГА	72,0	131,5	0,0	109,3	0,0	55,0	0,0
МЕЖБЮДЖЕТНЫЕ ТРАНСФЕРТЫ ОБЩЕГО ХАРАКТЕРА БЮДЖЕТАМ БЮДЖЕТНОЙ СИСТЕМЫ РОССИЙСКОЙ ФЕДЕРАЦИИ	63 407,8	29 472,3	2,3	24 227,3	2,3	24319,8	2,3
ВСЕГО РАСХОДЫ:	1 358 747,8	1 284 577,7	100,0	1 060 589,3	100,0	1 052 461,0	100,0

 

        Наибольший удельный вес в расходах бюджета муниципального района с учетом безвозмездных поступлений из республиканского бюджета занимают расходы по разделу «Образование» - 73,7%, «Общегосударственные вопросы» 5,1%, «Межбюджетные трансферты» - 2,3%, «Жилищно-коммунальное хозяйство» - 0,3%, «Национальная экономика» -12,0 %, «Культура и кинематография» -  3,5 %, «Физическая культура и спорт» - 0,9%, «Социальная политика» - 1,6 %, «Национальная безопасность и правоохранительная деятельность» - 0,4%.

Раздел «Общегосударственные вопросы»

Бюджетные ассигнования бюджета муниципального района по разделу «Общегосударственные вопросы» характеризуются следующими данными (таблица2):

Таблица 2

                              (тысяч рублей)

	Утверждено на 2019 год	2020 год		2021 год		2022 год
		проект	% к предыдущему году	проект	% к предыдущему году	проект	% к предыдущему году
Общегосударственные вопросы	64 783,0	65 048,4	100,4	63 680,9	97,9	65 204,3	102,4
в том числе:
Функционирование высшего должностного лица субъекта Российской Федерации и муниципального образования	1 408,3	1 432,2	101,7	1 432,2	100,0	1 432,2	100,0
Функционирование законодательных (представительных) органов государственной власти и представительных органов муниципальных образований	3 124,1	3 364,7	107,7	3 364,7	100	3 364,7	100,0
Функционирование Правительства Российской Федерации, высших исполнительных органов государственной власти субъектов Российской Федерации, местных администраций	40 569,4	38 593,7	95,1	38 967,4	101,0	39 018,7	100,1
Обеспечение деятельности финансовых, налоговых и таможенных органов и органов финансового (финансово-бюджетного) надзора	9 765,6	9 498,3	97,3	9 704,0	102,2	9 748,0	100,5
Обеспечение проведения выборов и референдумов	225,6	185,0	82,0	191,0	103,2	191,0	100,0
Резервные фонды	955,0	1 000,0	104,7	1 000,0	100,0	1 000,0	100,0
Другие общегосударственные вопросы	8 735,0	10 974,5	125,6	9 021,6	82,2	10 199,6	113,1

 

          Расходы бюджета муниципального района по разделу  «Общегосударственные вопросы» на 2020-2022 годы составляют 65 048,4 тыс. руб. или 5,1% процентов от общего объема расходов. Определение объема расходов на муниципальное управление осуществлялось в соответствии с действующей структурой органов местного самоуправления. 

В составе раздела «Общегосударственные вопросы» бюджетные ассигнования предусматриваются на обеспечение деятельности: 

- Главы муниципального образования;

- Аппарата Собрания представителей;

- Органов местного самоуправления и главы местной администрации;

- Финансового  органа;

- Контрольно-счетной палаты

       По подразделу «Резервные фонды», предусматриваются бюджетные ассигнования на формирования резервного фонда Администрации местного самоуправления Моздокского района.  Использование бюджетных ассигнований осуществляется в соответствии положением о резервном фонде Администрации местного самоуправления Моздокского района и с принятыми Главой местной Администрации муниципального образования Моздокский район распоряжениями.           

       В составе расходов по подразделу «Другие общегосударственные вопросы»  предусматриваются  бюджетные ассигнования на реализацию:   

       - муниципальной программы «Разработка проектно-сметной документации для строительства, капитального ремонта и реконструкции объектов муниципальной собственности, расположенных на территории муниципального образования Моздокский район " в сумме 4 084,1 тыс. руб. на 2020 год; в сумме 1 349,80 тыс.руб. на 2021 год; в сумме 432,3 тыс.руб. на 2022 год;

        - муниципальной программы «Ремонт и Содержание объектов муниципальной собственности муниципального образования Моздокский район», в том числе в сумме 1 107,3 тыс.руб. на 2020 год; в сумме 2 008,1 тыс.руб. на 2021 год; в сумме 4 046,5 тыс.руб. на 2022 год;

Кроме того, по данному подразделу предусматриваются бюджетные ассигнования на обеспечение деятельности муниципального казенного учреждения «Централизованная бухгалтерия» Моздокского района в сумме 3 694,0 тыс. руб., на  2020 год; в сумме 3 706,1 тыс. руб. на  2021 год;  в сумме 3 713,2 тыс. руб. на  2022 год.

 

 

Раздел «Национальная безопасность и правоохранительная

деятельность»   

                                                                                                                                         

	Утверждено на 2019 год	2020год		2021год		2022 год
		проект	% к предыдущему году	проект	% к предыдущему году	проект	% к предыдущему году
НАЦИОНАЛЬНАЯ БЕЗОПАСНОСТЬ И ПРАВООХРАНИТЕЛЬНАЯ ДЕЯТЕЛЬНОСТЬ	4 361,9	4 906,9	112,5	4 923,7	100,3	4 916,4	99,9
Защита населения и территории от чрезвычайных ситуаций природного и техногенного характера, гражданская оборона	4 361,9	3 224,5	73,9	3 189,3	98,9	3 197,0	100,2
Другие вопросы в области национальной безопасности и правоохранительной деятельности	945,6	1 682,4	177,9	1734,4	103,1	1719,4	99,1

   

По разделу  «Национальная безопасность и правоохранительная деятельность»  на 2020-2022 годы предусмотрены бюджетные ассигнования:

по подразделу «Защита населения и территории от чрезвычайных ситуаций природного и техногенного характера, гражданская оборона»  на реализацию: 

- муниципальной программы «Обеспечение мероприятий гражданской обороны, предупреждения и ликвидации последствий чрезвычайных ситуаций на территории Моздокского района» на предупреждение и ликвидацию последствий чрезвычайных ситуаций природного и техногенного характера и обеспечение первичных мер пожарной безопасности в Моздокском районе в сумме 100,0  тыс.руб. на  2020 год; в сумме 80,0  тыс.руб. на  2021год; в сумме 80,0 тыс. руб. на 2022 год; и обеспечение деятельности МКУ «Единая дежурно-диспетчерская служба Моздокского района» в сумме 3 124,5 тыс.руб. на  2020 год; в сумме 3 109,3  тыс.руб. на  2021 год; в сумме 3 117,0  тыс.руб. на  2022 год.

по подразделу «Другие вопросы в области национальной безопасности и правоохранительной деятельности» на реализацию:

- муниципальной программы «Профилактика терроризма и экстремизма в Моздокском районе Республики Северная Осетия-Алания» - в сумме 964,4 тыс.руб. на 2020 год; в сумме 1 016,4 тыс.руб. на 2021 год; в сумме 1 001,4 тыс.руб. на 2022 год;

- Муниципальной программы "Профилактика правонарушений в муниципальном образовании  Моздокский район»  по 20,0  тыс. руб. на  каждый год соответственно;

- Муниципальной программы "Комплексные меры противодействия злоупотреблению наркотиками и их незаконному обороту в муниципальном образовании Моздокский район»  по 20,0  тыс. руб. на  каждый год соответственно.

Раздел «Национальная экономика»

	Утверждено на 2019 год	2020 год		2021 год		2022 год
		проект	% к предыдущему году	проект	% к предыдущему году	проект	% к предыдущему году
НАЦИОНАЛЬНАЯ ЭКОНОМИКА	227 015,0	155 365,3	68,4	36 063,3	23,2	39 502,8	109,5
Общеэкономические вопросы	492,5	949,6	192,8	478,4	50,4	487,5	101,9
Дорожное хозяйство (дорожные фонды)	224 069,5	152 459,7	68,0	33 781,9	22,2	36 219,3	107,2
Другие вопросы в области национальной экономики	2 453,0	1 956,0	79,7	1 803,0	92,2	2 796,0	155,1

     По данному разделу предусмотрены ассигнования на реализацию:

- Муниципальной программы "Энергосбережение и повышение энергетической эффективности» в сумме 819,6 тыс.руб. на 2020 год; в сумме 348,4 тыс.руб. на 2021 год; в сумме 357,5 тыс.руб. на 2022 год;

- Муниципальной программы «Содействие занятости населения Моздокского района Республики Северная Осетия-Алания» по 130,0 тыс.руб. на каждый год соответственно.

- Муниципальной программы "Содержание, реконструкция и ремонт автомобильных дорог муниципального образования Моздокский район " в сумме 152 459,7 тыс.руб. на 2020 год; в сумме 33 781,9 тыс.руб. на 2021 год; в сумме 36 219,3 тыс.руб. на 2022 год;

Раздел «Жилищно-коммунальное  хозяйство»

 Бюджетные ассигнования бюджета муниципального района по разделу «Жилищно-коммунальное  хозяйство» характеризуются следующими данными (таблица 3):

Таблица 3

(тысяч рублей)

	Утверждено на 2019 год	2020 год		2021 год		2022 год
		проект	% к предыдущему году	проект	% к предыдущему году	проект	% к предыдущему году
Жилищно-коммунальное  хозяйство	13 429,8	4315,2	32,1	5 375,0	124,6	5 808,6	108,1
Жилищное хозяйство	942,6	1 081,0	114,7	1 114,2	103,1	1 148,6	103,1
Коммунальное хозяйство	4 466,2	3 234,2	72,4	4 260,8	131,7	4 660,0	109,4
Благоустройство	8 021,0	0,0	-	0,0	-	0,0	-

 

 По данному разделу предусмотрены ассигнования на реализацию:

- Муниципальной программы «Ремонт и содержание объектов муниципальной собственности муниципального образования Моздокский район» в сумме 1 091,0 тыс.руб. на 2020 год; в сумме 1 114,2 тыс.руб. на 2021 год; в сумме 1 148,6 тыс.руб. на 2022 год;

- Муниципальной программы «Развитие муниципальной системы образования в Моздокском районе на 2015 – 2021 годы» в части подпрограммы "Реконструкция объектов теплоснабжения бюджетных учреждений Управления образования Моздокского района"» на приобретение запасных частей для оборудования действующих котельных образовательных учреждений Моздокского района в сумме 1 998,6 тыс. руб. на 2020 год; в сумме 1 049,3 тыс. руб. на 2021 год; в сумме 941,1 тыс. руб. на 2022 год;

Финансирование за счет субсидии муниципальным образованиям на софинансирование расходных полномочий по снабжению населения топливом по 1000,0 тыс. руб. на 2020 год; в сумме 600,0 тыс. руб. на 2021 год и  на 2022 год соответственно годам, кроме того,  софинансирование из местного бюджета в сумме 50,0 тыс. руб. на 2020 год; в сумме 32,0 тыс. руб. на 2021 год и  на 2022 год соответственно годам.

Раздел «Образование»

Бюджетные ассигнования бюджета муниципального района по разделу «Образование» характеризуются следующими данными (таблица 4):

Таблица 4

(тысяч рублей)

	Утверждено на 2019 год	2020 год		2021 год		2022 год
		проект	% к предыдущему году	проект	% к предыдущему году	проект	% к предыдущему году
ОБРАЗОВАНИЕ	907 945,5	946 421,2	104,2	835 488,8	88,3	807 646,1	96,7
В том числе:
Дошкольное образование	321 580,6	351 216,0	109,2	310 933,2	88,5	282 499,3	90,9
Общее образование	512 351,2	512 835,7	100,1	442 470,9	86,3	443 328,4	100,2
Дополнительное образование детей	50 669,4	55 717,9	110,0	55 246,6	99,2	54 779,8	99,2
Другие вопросы в области образования	23 344,3	26 651,6	114,2	26 838,1	100,7	27 038,6	100,7

 

«Дошкольное образование»

            В составе подраздела "Развитие системы дошкольного образования" Муниципальной программы «Развитие муниципальной системы образования в Моздокском районе» предусматриваются бюджетные ассигнования на реализацию:

              - в части подпрограммы «Одаренные дети» на мероприятия для одаренных детей дошкольного возраста по 37,2 тыс. руб. на каждый год;      

          - в части подпрограммы «Здоровый ребенок» на организацию питания в общеобразовательных учреждениях» в сумме 55 209,8 тыс.руб. на 2020 год; в сумме 50 279,5 тыс.руб. на 2021 год; в сумме 48 872,1 тыс.руб. на 2022 год;

          - в части подпрограммы «Мероприятия по противопожарной безопасности в образовательных учреждениях» на каждый планируемый год на расходы на противопожарную безопасность в дошкольных учреждениях в сумме 1 743,8  тыс. руб. на  2020 год; в сумме 1 796,6 тыс. руб. на  2021 год; в сумме 1 778,1 тыс. руб. на  2022 год;

- по муниципальной программе «Доступная среда» в сумме 420,0 тыс. руб. на 2020 год на расходы по повышению доступности объектов социальной инфраструктуры, информационных ресурсов для лиц с ограниченными возможностями, по 20,0 тыс. руб. на  2021 год и 2022 год;

        -  по муниципальной программе «Развитие муниципальной системы образования в Моздокском районе» на обеспечение деятельности муниципальных дошкольных учреждений в сумме 293 805,2 тыс. руб. на 2020 год, в сумме 258 799,9 тыс.руб. на 2021 год, и в сумме 231 791,9 тыс.руб. на 2022 год;

 «Общее образование»

         В составе подраздела «Общее образование» предусматриваются бюджетные ассигнования на реализацию:

         - по муниципальной программе «Развитие муниципальной системы образования в Моздокском районе» на обеспечение деятельности муниципальных учреждений общего образования в сумме  500 851,5 тыс. руб. на 2020 год, в сумме  430 680,0 тыс.руб. на 2021 год , и в сумме  431 046,6 тыс.руб. на 2022 год ;

          - в части подпрограммы «Одаренные дети» на мероприятия для одаренных детей в сумме  373,1 тыс. руб. на 2020 год, в сумме  386,2 тыс. руб. на 2021 год, и в сумме  400,5 тыс.руб. на 2022 год;       

  - в части подпрограммы «Здоровый ребенок» на организацию питания в учреждениях общего образования» в сумме 7 804,3 тыс. руб. на 2020 год; в сумме 6643,4 тыс.руб. на 2021 год; в сумме 6 944,6 тыс.руб. на 2022 год;        

 - в части подпрограммы «Мероприятия по противопожарной безопасности в образовательных учреждениях» на каждый планируемый год на расходы на противопожарную безопасность в учреждениях общего образования в сумме 3 806,8 тыс. руб. на 2020 год; в сумме 3 811,3 тыс. руб. на  2021 год; в сумме 3 986,7 тыс.руб. на  2022 год.

 

«Дополнительное образование»

       В составе подраздела «Дополнительное образование» предусматриваются бюджетные ассигнования на реализацию:

       -   подпрограммы «Организация предоставления дополнительного образования детей в муниципальных организациях дополнительного образования» включены расходы на обеспечение деятельности муниципальных образовательных учреждений дополнительного образования в сумме 29 785,8 тыс. руб. на  2020 год; в сумме 29 877,4 тыс. руб. на  2021 год; в сумме 29 360,3 тыс. руб. на  2022 год;

- по муниципальной программе «Доступная среда» в сумме 550,0 тыс. руб. на 2020 год на расходы по повышению доступности объектов социальной инфраструктуры, информационных ресурсов для лиц с ограниченными возможностями здоровья (МБУ ДО «Центр детского творчества).

      -   подпрограммы «Развитие культуры Моздокского района» включены расходы на обеспечение деятельности дополнительного образования детей в сфере культуры в сумме 24 693,7 тыс. руб. на 2020 год; в сумме 24 726,8 тыс. руб. на 2021 год; в сумме 24 761,8 тыс. руб. на 2022 год;       

  - в части подпрограммы «Одаренные дети» на мероприятия для одаренных детей в сумме  230,4 тыс. руб. на каждый год соответственно;       

- в части подпрограммы «Мероприятия по противопожарной безопасности в образовательных учреждениях» на каждый планируемый год на расходы на противопожарную безопасность в учреждениях дополнительного образования в сумме 458,0 тыс. руб. на 2020 год; в сумме 412,0 тыс. руб. на 2021 год; в сумме 427,3 тыс. руб. на 2022 год.

«Другие вопросы в области образования»

          По подразделу «Другие вопросы в области образования» предусматриваются бюджетные ассигнования:

           - на содержание органов местного самоуправления, осуществляющих руководство и управление в сфере установленных функций в сумме 3 185,0  тыс. руб. на  2020 год; в сумме 3 187,3 тыс. руб. на  2021 год; в сумме 3 188,9 тыс. руб. на  2022 год;         

 - на обеспечение деятельности информационно-методического кабинета, централизованной бухгалтерии и хозгруппы в сумме 23 466,6 тыс. руб. на 2020 год; в сумме 23650,8 тыс. руб. на  2021 год; в сумме 23 848,8 тыс. руб. на  2022 год;

Раздел « Культура и кинематография»

      Бюджетные ассигнования бюджета муниципального района по разделу «Культура и кинематография» характеризуются следующими данными (таблица 5):

Таблица 5

(тысяч рублей)

	Утверждено на 2019 год	2020 год		2021 год		2022 год
		проект	% к преды дущему году	проект	% к преды дущему году	проект	% к преды дущему году
КУЛЬТУРА, КИНЕМАТОГРАФИЯ	43 490,3	44 925,2	103,3	44 093,7	98,1	44 038,4	99,9
Культура	39638,7	40 996,3	103,4	40 164,8	98,0	40 109,5	99,9
Другие вопросы в области культуры, кинематографии	3 851,6	3 928,9	102,0	3 928,9	100,0	3 928,9	100,0

 

«Культура»

По подразделу «Культура» предусматриваются бюджетные ассигнования:

 - по муниципальной программе «Развитие культуры Моздокского района» на 2019-2021 годы на обеспечение деятельности МБКДУ "Моздокский районный Дворец культуры" за счет средств республиканского и местного бюджетов в сумме 13 128,0 тыс. руб. на  2020 год; в сумме 12 555,7 тыс. руб. на  2021 год; в сумме 12 188,8 тыс.руб. на 2022 год; на обеспечение деятельности МБУК "Моздокская централизованная библиотечная система" за счет средств местного бюджета в сумме 15 142,9 тыс. руб. на 2020 год; в сумме 15 198,6 тыс. руб. на 2021 год; в сумме 15 242,9 тыс. руб. на 2022 год; на обеспечение содержания здания Моздокского музея краеведения на каждый год в сумме 253,7 тыс. руб.

- субвенции бюджетам муниципальных образований на осуществление полномочий Республики Северная Осетия-Алания по организации и поддержке учреждений культуры сельских поселений  из республиканского бюджета в сумме 12 471,7 тыс. руб. на  2020 год; в сумме 12 156,8 тыс. руб. на  2021 год; в сумме 11 604,1 тыс. руб. на  2022 год; 

«Другие вопросы в области культуры и кинематографии»

        По подразделу «Другие вопросы в области образования» предусматриваются бюджетные ассигнования:          

 - на содержание органов местного самоуправления, осуществляющих руководство и управление в сфере установленных функций на каждый год в сумме 1419,6 тыс. руб.;

- на обеспечение деятельности централизованной бухгалтерии на каждый год в сумме 2509,3 тыс. руб.

Раздел «Социальная политика»

Бюджетные ассигнования бюджета муниципального района по разделу «Социальная политика» характеризуются следующими данными (таблица 7):

Таблица 7

(тысяч рублей)

	Утверждено на 2019 год	2020 год		2021 год		2022 год
		проект	% к предыдущему году	проект	% к предыдущему году	проект	% к предыдущему году
СОЦИАЛЬНАЯ ПОЛИТИКА	20 457,2	20 598,6	100,7	19 512,0	94,7	19 138,4	98,1
Пенсионное обеспечение	8 193,2	8 272,2	101,0	8 272,2	100,0	8 272,2	100,0
Социальное обеспечение населения	9 274,0	7 226,4	77,9	6 802,8	94,1	6 651,1	97,8
Охрана семьи и детства	3000,0	5 100,0	170,0	4 437,0	87,0	4 215,1	95,0

 «Пенсионное обеспечение»

          По данному подразделу в соответствии с Законом № 22-РЗ от 05.05.2010г. «О некоторых социальных гарантиях лицам, замещающим муниципальные должности  и должности муниципальной службы Республики Северная Осетия – Алания»  предусмотрены ассигнования  на ежемесячную доплату к государственной пенсии лицам, замещающим муниципальные должности и должности муниципальной службы  на 2020 – 2022 годы.

«Социальное обеспечение населения»

         По данному подразделу предусмотрены бюджетные ассигнования на реализацию мероприятий:

- по муниципальной программе «Развитие муниципальной системы образования в Моздокском районе» на расходы на оздоровительную компанию за счет республиканского бюджета в сумме 3025,3 тыс. руб. на  2020 год; в сумме 2 601,7 тыс. руб. на  2021 год; в сумме 2 450,0 тыс. руб. на  2022 год;

- по муниципальной программе «Обеспечение жильем молодых семей Моздокского района Республики Северная Осетия-Алания» в части софинансирования на обеспечение жильем молодых семей  на каждый год в сумме 3 271,1 тыс. руб.;

- по муниципальной программе  «Создание  условий для обеспечения доступным и комфортным жильем сельского населения Моздокского района РСО-Алания» в части софинансирования на улучшение жилищных условий граждан, проживающих в сельской местности, в том числе молодых семей и молодых специалистов на каждый год  в сумме 500,0 тыс. руб.

«Раздел «Физическая культура и спорт»

         По разделу «Физическая культура» предусматриваются бюджетные ассигнования:          

      -  по   муниципальной программе «Молодежная политика и развитие физической культуры и спорта в Моздокском районе»

 в части Подпрограммы «Поддержка развития физической культуры, массового спорта и туризма» на расходы на развитие физической  культуры и спорта среди молодежи и детей в сумме 934,3 тыс. руб. на  2020 год; в сумме 935,7 тыс. руб. на  2021 год; в сумме 935,4 тыс. руб. на  2022 год;

в части Подпрограммы "Прочие мероприятия по работе с молодежью и пропаганде здорового образа жизни" на расходы на прочие мероприятия по работе с молодежью и пропаганде здорового образа жизни в сумме 485,0 тыс. руб. на 2020 год; в сумме 509,0 тыс. руб. на 2021 год; в сумме 527,0 тыс. руб. на 2022 год;

в части Подпрограммы "Обеспечение условий для реализации муниципальной программы "Молодежная политика и развитие физической культуры и спорта " на обеспечение деятельности отдела спорта в сумме 206,1 тыс. руб. на  2020 год; в сумме 213,0 тыс. руб. на  2021год; в сумме 219,5 тыс. руб. на  2022 год;

По разделу «Массовый спорт» предусматриваются бюджетные ассигнования:         

      -  по   муниципальной программе «Молодежная политика и развитие физической культуры и спорта  в Моздокском районе» на обеспечение деятельности МАУ «Центр развития спорта Моздокского района в сумме 9 419,7 тыс. руб. на  2020 год; в сумме 9 696,8тыс. руб. на  2021 год; в сумме 9 995,7тыс. руб. на  2022 год;

 

«Раздел  «Обслуживание государственного и муниципального

долга»

По данному разделу предусмотрены средства на погашение процентов по бюджетным кредитам в сумме 131,5 тыс. руб. на 2020 год, в сумме 109,3 тыс. руб. на  2021 год; в сумме  55,0 тыс. руб. на  2022 год;

 

Раздел «Межбюджетные трансферты»

Таблица 8

(тысяч рублей)

	Утверждено на 2019 год	2020год		2021 год		2022 год
		проект	% к предыдущему году	проект	% к предыдущему году	проект	% к предыдущему году
МЕЖБЮДЖЕТНЫЕ ТРАНСФЕРТЫ ОБЩЕГО ХАРАКТЕРА БЮДЖЕТАМ БЮДЖЕТНОЙ СИСТЕМЫ РОССИЙСКОЙ ФЕДЕРАЦИИ	63 407,8	29 472,3	46,5	24 227,3	82,2	24319,8	100,4
Дотации на выравнивание бюджетной обеспеченности субъектов Российской Федерации и муниципальных образований	24114,6	16 801,1	69,7	16 801,1	100,0	16 801,1	100,0
Иные дотации	5 776,0	3 000,0	51,9	0,0	0	0,0	0
Прочие межбюджетные трансферты общего характера	33 517,2	9 671,2	28,9	7426,2	76,8	7518,7	101,2

 

        По данному разделу на 2020 год предусмотрены ассигнования:

        Основное место в структуре межбюджетных трансфертов на 2020-2022 годы, как и в предыдущие годы, занимают бюджетные ассигнования на предоставление бюджетам поселений дотаций на выравнивание уровня бюджетной обеспеченности, которые предусмотрены год в сумме 16 801,1 тыс. руб. на каждый год соответственно.

Иные дотации бюджетам поселений на поддержку мер по обеспечению сбалансированности бюджетов в сумме 3 000,0  тыс. руб. на  2020 год.

В соответствии с соглашениями по передаваемым полномочиям между районами и поселениями по муниципальной программе «Содержание, реконструкция и ремонт автомобильных дорог муниципального образования Моздокский район» межбюджетные трансферты поселения на текущий ремонт и содержание автомобильных дорог за счет местного бюджета в сумме 6 729,9  тыс.руб. на  2020 год, в сумме 6 878,8 тыс. руб. на 2021 год; в сумме 7478,7 тыс. руб. на 2022 год; на непрограммные расходы, в части мероприятий, предусмотренных ст.13 Закона  Республики Северная Осетия-Алания от 25.04.2006г. №24-РЗ «О местном самоуправлении в Республики Северная Осетия-Алания» на  2020 год в сумме 2 901,3 тыс. руб.; на 2021 год в сумме 507,4 тыс. руб.

Источники финансирования дефицита бюджета муниципального района на 2020 год и на плановый период 2021 и 2022 годов

Код	Наименования	2020г	2021г	2022г
0000 01 00 00 00 000000000	ИСТОЧНИКИ ВНУТРЕННЕГО ФИНАНСИРОВАНИЯ ДЕФИЦИТА БЮДЖЕТА	0,0	19 908,8	20 530,7
000 01 02 00 00 00 0000000	Кредиты кредитных организаций в валюте Российской Федерации	4 320,0	24 294,0	27 108,5
000 01 02 00 00 00 0000700	Получение кредитов от кредитных организаций в валюте Российской Федерации	4 320,0	24 294,0	31 428,5
000 01 02 00 00 05 0000 710	Получение кредитов от кредитных организаций бюджетами муниципальных районов в валюте Российской Федерации	4 320,0	24 294,0	31 428,5
000 01 02 00 00 00 0000800	Погашение кредитов, предоставленных кредитными организациями в валюте Российской Федерации	0,0	0,0	-4 320,0
000 01 02 01 00 05 0000 810	Погашение бюджетами муниципальных районов кредитов от кредитных организаций в валюте Российской Федерации	0,0	0,0	-4 320,0
000 01 03 00 00 00 0000000	Бюджетные кредиты от других бюджетов бюджетной системы Российской Федерации	-4 320,0	-4 385,2	- 6 577,8
000 01 03 01 00 00 0000 000	Бюджетные кредиты от других бюджетов бюджетной системы Российской Федерации в валюте Российской Федерации	0,0	0,0	0,0
000 01 03 01 00 00 0000700	Получение бюджетных кредитов от других бюджетов бюджетной системы Российской Федерации в валюте Российской Федерации	0,0	0,0	0,0
000 01 03 01 00 02 0000 710	Получение кредитов от других бюджетов бюджетной системы Российской Федерации бюджетом субъекта Российской Федерации  в валюте Российской Федерации	0,0	0,0	0,0
000 01 03 01 00 00 0000800	Погашение бюджетных кредитов, полученных от других бюджетов бюджетной системы Российской Федерации в валюте Российской Федерации	-4 320,0	-4385,2	-6 577,8
000 01 03 01 00 02 0000 810	Погашение бюджетами субъектов Российской Федерации кредитов от других бюджетов бюджетной системы Российской Федерации в валюте Российской Федерации	-4 320,0	-4 385,2	-6 577,8

 

В 2020 году бюджет муниципального района планируется сбалансированный (бездефицитный).

В 2021-2022 годах бюджет муниципального района сформирован с превышением расходов над доходами (дефицит бюджета). Дефицит бюджета муниципального района в 2021 году –19 908,8 тыс. руб. и в 2022 году – 20 530,7 тыс. рублей.

 

Нормативы распределения доходов