РЕШЕНИЕ
СОБРАНИЯ ПРЕДСТАВИТЕЛЕЙ МОЗДОКСКОГО РАЙОНА
РЕСПУБЛИКИ СЕВЕРНАЯ ОСЕТИЯ - АЛАНИЯ
№ 68 от 30 ноября 2022 г.
в первом чтении
Статья 1. Основные характеристики бюджета муниципального образования Моздокский район на 2023 год и на плановый период 2024 и 2025 годов
прогнозируемый общий объем доходов бюджета муниципального образования Моздокский район в сумме 1 694 340,3 тысяч рублей, с учетом получаемых из других бюджетов бюджетной системы межбюджетных трансфертов в сумме 1 129 510,0 тысяч рублей;
общий объем расходов бюджета муниципального образования Моздокский район в сумме 1 694 340,3 тысяч рублей;
прогнозируемый дефицит бюджета муниципального образования Моздокский район равен нулю.
прогнозируемый общий объем доходов бюджета муниципального образования Моздокский район на 2024 год в сумме 1 602 848,6 тысяч рублей с учетом получаемых из других бюджетов бюджетной системы межбюджетных трансфертов в сумме 1 006 656,8 тысяч рублей, и на 2025 год в сумме 1 647 480,8 тысяч рублей с учетом получаемых из других бюджетов бюджетной системы межбюджетных трансфертов в сумме 1 024 522,0 тысяч рублей;
общий объем расходов бюджета муниципального образования Моздокский район на 2024 год в сумме 1 602 848,6 тысяч рублей, в том числе условно утверждаемые расходы в сумме 16 154,2 тысяч рублей и на 2025 год в сумме 1 647 480,8 тысяч рублей, в том числе условно утверждаемые расходы в сумме 33 646,7 тысяч рублей;
прогнозируемый дефицит бюджета муниципального образования Моздокский район на плановый период 2024 и 2025 годов равен нулю.
Статья 2. Доходы бюджета муниципального образования Моздокский район на 2023 год и на плановый период 2024 и 2025 годов
а) доходов от уплаты федеральных, региональных и местных налогов и сборов, в том числе налогов, предусмотренных специальными налоговыми режимами, в соответствии с нормативами, установленными Бюджетным кодексом Российской Федерации, законами Республики Северная Осетия-Алания, муниципальными нормативными правовыми актами и настоящим решением;
б) неналоговых доходов в соответствии с нормативами, установленными Бюджетным кодексом Российской Федерации;
в) безвозмездных поступлений из других бюджетов бюджетной системы Российской Федерации, а также поступлений от физических и юридических лиц, международных организаций и правительств иностранных государств, в том числе добровольных пожертвований;
г) федеральных, региональных и местных налогов и сборов (в части погашения задолженности прошлых лет по отдельным видам налогов, а также в части погашения задолженности по отмененным налогам и сборам) в соответствии с нормативами отчислений.
- на 2023 год согласно приложению 2 к настоящему решению;
- на плановый период 2024 и 2025 годов согласно приложению 3 к настоящему решению.
Статья 3. Бюджетные ассигнования бюджета муниципального образования Моздокский район на 2023 год и на плановый период 2024 и 2025 годов
- на 2023 год согласно приложению 4 к настоящему решению;
- на плановый период 2024 и 2025 годов согласно приложению 5 к настоящему решению.
- на 2023 год согласно приложению 6 к настоящему решению;
- на плановый период 2024 и 2025 годов согласно приложению 7 к настоящему решению.
- на 2023 год согласно приложению 8 к настоящему решению;
- на плановый период 2024 и 2025 годов согласно приложению 9 к настоящему решению.
оплату труда и начисления на выплаты по оплате труда;
социальное обеспечение населения;
оплату коммунальных услуг и услуг связи;
приобретение продуктов питания и услуг по организации питания в муниципальных бюджетных учреждениях образования Моздокского района;
погашение просроченной кредиторской задолженности;
предоставление межбюджетных трансфертов бюджетам поселений Моздокского района (за исключением субсидий на софинансирование капитальных вложений в объекты капитального строительства муниципальной собственности);
обслуживание и погашение муниципального внутреннего долга муниципального образования Моздокский район;
предоставление субсидий муниципальным бюджетным и автономным учреждениям Моздокского района на финансовое обеспечение выполнения ими муниципального задания.
Статья 4. Субсидии юридическим лицам (за исключением субсидий муниципальным учреждениям), индивидуальным предпринимателям, физическим лицам - производителям товаров, работ, услуг
Установить, что субсидии юридическим лицам (за исключением субсидий муниципальным учреждениям), индивидуальным предпринимателям, физическим лицам - производителям товаров, работ, услуг предоставляются в порядке, установленном Администрацией местного самоуправления Моздокского района, в следующих случаях:
юридическим лицам и индивидуальным предпринимателям на возмещение части затрат на уплату процентов по коммерческим кредитам, привлекаемым предприятиями и организациями Моздокского района, в том числе малого и среднего бизнеса, реализующими инвестиционные проекты, прошедшие в установленном порядке конкурсный отбор;
в целях возмещения затрат и (или) недополученных доходов в связи с производством (реализацией) товаров, выполнением работ, оказанием услуг;
на оказание муниципальной поддержки в виде грантов начинающим малым предприятиям на создание собственного дела в целях возмещения части затрат на регистрацию юридического лица или индивидуального предпринимателя, расходов, связанных с началом предпринимательской деятельности, выплат по передаче прав на франшизу (паушальный взнос);
на поддержку субъектов малого и среднего предпринимательства;
организациям на возмещение расходных обязательств, возникающих при выполнении полномочий органов местного самоуправления по вопросам местного значения на обеспечение населения сжиженным газом;
на финансовую поддержку социально ориентированных и иных некоммерческих организаций на решение социально значимых задач.
Статья 5. Межбюджетные трансферты бюджетам городского и сельских поселений Моздокского района
на 2023 год согласно приложению 10 к настоящему решению;
на плановый период 2024 и 2025 годов согласно приложению 11 к настоящему решению.
Межбюджетные трансферты бюджетам поселений, за исключением межбюджетных трансфертов, распределение которых утверждено приложениями 10 и 11 к настоящему решению, распределяются Администрацией местного самоуправления Моздокского района в установленном ею порядке.
межбюджетных трансфертов, предоставляемых поселениям за счет средств, получаемых из федерального и республиканского бюджетов, в случае сокращения (увеличения) объемов бюджетных ассигнований, предусмотренных в республиканском бюджете бюджету муниципального образования Моздокский район на данные цели;
межбюджетных трансфертов, предоставляемых поселениям Моздокского района за счет средств бюджета муниципального образования Моздокский район, в случае изменения показателей, применяемых при расчете межбюджетных трансфертов, и выявления факта отсутствия (наличия) потребности в межбюджетных трансфертах в процессе исполнения бюджета муниципального образования Моздокский район.
Статья 6. Источники финансирования дефицита бюджета муниципального образования Моздокский район на 2023 год и на плановый период 2024 и 2025 годов
Утвердить источники финансирования дефицита бюджета муниципального образования Моздокский район:
- на 2023 год согласно приложению 12 к настоящему решению;
- на плановый период 2024 и 2025 годов согласно приложению 13 к настоящему решению.
Статья 7. Управление муниципальным долгом муниципального образования Моздокский район
1) верхний предел муниципального внутреннего долга муниципального образования Моздокский район по долговым обязательствам:
на 1 января 2023 года в сумме 12 000,0 тысяч рублей;
на 1 января 2024 года в сумме 4 800,0 тысяч рублей;
на 1 января 2025 года в сумме 7 200,0 тысяч рублей.
верхний предел муниципального внешнего долга муниципального образования Моздокский район по долговым обязательствам:
на 1 января 2023 года в сумме 0,0 рублей;
на 1 января 2024 года в сумме 0,0 рублей;
на 1 января 2025 года в сумме 0,0 рублей.
2) объем расходов на обслуживание муниципального долга муниципального образования Моздокский район на 2023 год в сумме 120,0 тысяч рублей, на 2024 год в сумме 120,0 тысяч рублей, на 2025 год в сумме 66,1 тысяч рублей.
1) программу муниципальных внутренних заимствований муниципального образования Моздокский район:
на 2023 год согласно приложению 14 к настоящему решению;
на плановый период 2024 и 2025 годов согласно приложению 15 к настоящему решению.
2) программу муниципальных внешних заимствований муниципального образования Моздокский район:
на 2023 год согласно приложению 16 к настоящему решению;
на плановый период 2024 и 2025 годов согласно приложению 17 к настоящему решению.
3) программу муниципальных гарантий муниципального образования Моздокский район Республики Северная Осетия – Алания в валюте Российской Федерации:
- на 2023 год согласно приложению 18 к настоящему решению;
- на плановый период 2024 и 2025 годов согласно приложению 19 к настоящему решению.
4) программу муниципальных гарантий муниципального образования Моздокский район Республики Северная Осетия-Алания в иностранной валюте:
- на 2023 год согласно приложению 20 к настоящему решению;
- на плановый период 2024 и 2025 годов согласно приложению 21 к настоящему решению.
Статья 8. Особенности исполнения бюджета муниципального образования Моздокский район в 2023 году
перераспределение бюджетных ассигнований, предусмотренных для исполнения публичных нормативных обязательств, в пределах общего объема указанных ассигнований, утвержденных решением о бюджете муниципального образования Моздокский район на их исполнение в текущем финансовом году, а также с его превышением не более чем на 5 процентов за счет перераспределения средств, зарезервированных в составе утвержденных бюджетных ассигнований;
изменение функций и полномочий главных распорядителей (распорядителей), получателей бюджетных средств, а также в связи с передачей муниципального имущества, изменением подведомственности распорядителей (получателей) бюджетных средств, централизацией закупок товаров, работ, услуг для обеспечения муниципальных нужд в соответствии с частями 2 и 3 статьи 26 Федерального закона от 5 апреля 2013 года N 44-ФЗ "О контрактной системе в сфере закупок товаров, работ, услуг для обеспечения государственных и муниципальных нужд" и при осуществлении органами местного самоуправления бюджетных полномочий, предусмотренных пунктом 5 статьи 154 Бюджетного кодекса Российской Федерации;
исполнение судебных актов, предусматривающих обращение взыскания на средства бюджета муниципального образования Моздокский район и (или) предусматривающих перечисление этих средств в счет оплаты судебных издержек, увеличения подлежащих уплате казенным учреждением сумм налогов, сборов, пеней, штрафов, а также социальных выплат (за исключением выплат, отнесенных к публичным нормативным обязательствам), установленных законодательством Российской Федерации;
использование (перераспределение) средств резервного фонда, а также средств, иным образом зарезервированных в составе утвержденных бюджетных ассигнований, с указанием в решении о бюджете муниципального образования Моздокский район объема и направлений их использования;
перераспределение бюджетных ассигнований, предоставляемых на конкурсной основе;
перераспределение бюджетных ассигнований между текущим финансовым годом и плановым периодом - в пределах предусмотренного решением о бюджете муниципального образования Моздокский район общего объема бюджетных ассигнований главному распорядителю бюджетных средств на оказание муниципальных услуг на соответствующий финансовый год;
получение уведомления о предоставлении субсидий, субвенций, иных межбюджетных трансфертов, имеющих целевое назначение, и имеющих целевое назначение безвозмездных поступлений от физических и юридических лиц сверх объемов, утвержденных решением о бюджете муниципального образования Моздокский район, а также в случае сокращения (возврата при отсутствии потребности) указанных межбюджетных трансфертов;
изменение типа (подведомственности) муниципальных учреждений и организационно-правовой формы муниципальных унитарных предприятий;
увеличение бюджетных ассигнований текущего финансового года на оплату заключенных муниципальных контрактов на поставку товаров, выполнение работ, оказание услуг, подлежавших в соответствии с условиями этих муниципальных контрактов оплате в отчетном финансовом году, в том числе на сумму неисполненного казначейского обеспечения обязательств, выданного в соответствии со статьей 242.22 Бюджетного кодекса Российской Федерации, в объеме, не превышающем остатка не использованных на начало текущего финансового года бюджетных ассигнований на исполнение указанных муниципальных контрактов в соответствии с требованиями, установленными Бюджетного кодексом Российской Федерации;
увеличение бюджетных ассигнований текущего финансового года на оплату заключенных муниципальных контрактов на поставку товаров, выполнение работ, оказание услуг, подлежавших в соответствии с условиями этих муниципальных контрактов оплате в отчетном финансовом году, в объеме, не превышающем остатка не использованных на начало текущего финансового года бюджетных ассигнований на исполнение указанных муниципальных контрактов в соответствии с требованиями Бюджетного кодекса Российской Федерации;
увеличение бюджетных ассигнований текущего финансового года на предоставление субсидий юридическим лицам, предоставление которых в отчетном финансовом году осуществлялось в пределах средств, необходимых для оплаты денежных обязательств получателей субсидий, источником финансового обеспечения которых являлись такие субсидии, в объеме, не превышающем остатка неиспользованных на начало текущего финансового года бюджетных ассигнований на предоставление субсидий в соответствии с требованиями, установленными Бюджетным кодексом Российской Федерации;
перераспределение бюджетных ассигнований на осуществление бюджетных инвестиций и предоставление субсидий на осуществление капитальных вложений в объекты муниципальной собственности (за исключением бюджетных ассигнований дорожных фондов) при изменении способа финансового обеспечения реализации капитальных вложений в указанный объект муниципальной собственности после внесения изменений в решения, указанные в п.2 ст.78.2 и п.2 ст.79 Бюджетного кодекса Российской Федерации, муниципальные контракты или соглашения о предоставлении субсидий на осуществление капитальных вложений, а также в целях подготовки обоснования инвестиций и проведения его технологического и ценового аудита, если подготовка обоснования инвестиций в соответствии с законодательством Российской Федерации является обязательной;
увеличение бюджетных ассигнований текущего финансового года на оплату отдельных видов товаров, работ, услуг, приобретаемых с использованием электронного сертификата, в случаях, определенных федеральным законом, в объеме, не превышающем остатка неиспользованных на начало текущего финансового года бюджетных ассигнований на указанные цели в соответствии с требованиями, установленными Бюджетным кодексом Российской Федерации;
Обязательства, вытекающие из договоров, исполнение которых осуществляется за счет средств бюджета муниципального образования Моздокский район, принятые муниципальными учреждениями и органами местного самоуправления Моздокского района сверх утвержденных им лимитов бюджетных обязательств, не подлежат оплате за счет средств бюджета муниципального образования Моздокский район на 2023 год.
Учет обязательств, подлежащих исполнению за счет средств бюджета муниципального образования Моздокский район муниципальными учреждениями и органами местного самоуправления Моздокского района, финансируемыми из бюджета муниципального образования Моздокский район на основе смет доходов и расходов, муниципального задания, обеспечивается через Управление Федерального казначейства по Республике Северная Осетия-Алания, осуществляющее кассовое обслуживание исполнения бюджета муниципального образования Моздокский район.
Установить, что получатель средств бюджета муниципального образования Моздокский район при заключении муниципальных контрактов на поставку товаров, выполнение работ, оказание услуг вправе предусматривать авансовые платежи:
в размере, не превышающем 30 процентов суммы договора (муниципального контракта) о поставке товаров, выполнении работ, об оказании услуг, в том числе договора (муниципального контракта) о выполнении работ по строительству, реконструкции и капитальному ремонту объектов капитального строительства муниципальной собственности муниципального образования Моздокский район;
в размере, не превышающем 90 процентов суммы договора (муниципального контракта), при наличии в указанных договорах (муниципальных контрактах), а также в контрактах (договорах), заключаемых в рамках их исполнения, условия об осуществлении территориальными органами Федерального казначейства казначейского сопровождения указанных авансовых платежей в порядке, установленном Правительством Российской Федерации, и в случаях, определенных бюджетным законодательством Российской Федерации;
до 100 процентов суммы договора (муниципального контракта) - по договорам (муниципальным контрактам) об оказании услуг связи, о подписке на печатные издания и об их приобретении, обучении на курсах повышения квалификации, о прохождении профессиональной переподготовки, об участии в научных, методических, научно-практических и иных конференциях, о проведении государственной экспертизы проектной документации, включающей проверку достоверности определения сметной стоимости строительства, реконструкции, капитального ремонта объектов капитального строительства в случаях, установленных частью 2 статьи 8.3 Градостроительного кодекса Российской Федерации, и результатов инженерных изысканий, о приобретении авиа- и железнодорожных билетов, билетов для проезда городским и пригородным транспортом, об оказании гостиничных услуг по месту командирования, об осуществлении грузовых перевозок авиационным и железнодорожным транспортом, о приобретении путевок на санаторно-курортное лечение, о проведении мероприятий по тушению пожаров, аренды индивидуального сейфа (банковской ячейки), по договорам обязательного страхования гражданской ответственности владельцев транспортных средств.
Договор (контракт), заключенный муниципальным учреждением или органом местного самоуправления Моздокского района с нарушением требований настоящей статьи, либо его часть, устанавливающая повышенные обязательства бюджета муниципального образования Моздокский район, подлежат признанию недействительными по иску Управления финансов Администрации местного самоуправления Моздокского района.
Глава муниципального образования
Моздокский район Г.А. Гугиев
ПОЯСНИТЕЛЬНАЯ ЗАПИСКА
к проекту решения Собрания представителей Моздокского района
«Об утверждении бюджета муниципального образования Моздокский район
на 2023 год и на плановый период 2024 и 2025 годов в первом чтении»
Проект решения «О бюджете муниципального района на 2023 год и на плановый период 2024 и 2025 годов» подготовлен в соответствии с требованиями Бюджетного кодекса Российской Федерации и Положением о бюджетном процессе в муниципальном образовании Моздокский район Республики Северная Осетия-Алания, утвержденным решением Собрания представителей Моздокского района.
В основе бюджетных проектировок учтены основные положения послания Президента Российской Федерации Федеральному Собранию Российской Федерации от 21 апреля 2021 года, Указы Президента Российской Федерации от 7 мая 2018 года №204 «О национальных целях и стратегических задачах развития Российской Федерации на период до 2024 года» и от 21 июля 2020 года №474 «О национальных целях развития Российской Федерации на период до 2030 года», бюджетной и налоговой политики Российской Федерации и Республики Северная Осетия Алания на 2023 год и плановый период 2024 и 2025 годов, а также ключевые ориентиры развития муниципального образования Моздокский район, определённые Стратегией социально-экономического развития муниципального образования Моздокский район на 2023-2025годы. Реализация этих приоритетов требует обеспечения бюджетной устойчивости и повышения эффективности использования бюджетных средств.
Формирование текстовой части проекта Решения
о бюджете муниципального района на 2023 год
и на плановый период 2024 и 2025 годов
Общие требования к структуре и содержанию проекта решения «О бюджете муниципального образования Моздокский район на 2023 год и на плановый период 2024 и 2025 годов» установлены ст. 1841 Бюджетного кодекса Российской Федерации, которые применительно к проекту бюджета конкретизируются ст. 3 решения Собрания представителей муниципального образования Моздокский район «Об утверждении Положения о бюджетном процессе в муниципальном образовании Моздокский район Республики Северная Осетия - Алания».
В соответствии со статьей 3 решения Собрания представителей Моздокского района «Об утверждении Положения о бюджетном процессе в муниципальном образовании Моздокский район Республики Северная Осетия - Алания» проект решения содержит показатели бюджета муниципального района на 2023 год и на плановый период 2024 и 2025 годов.
Пунктом 1 статьи 1841 Бюджетного кодекса Российской Федерации и статьей 4 решения Собрания представителей Моздокского района «Об утверждении Положения о бюджетном процессе в муниципальном образовании Моздокский район Республики Северная Осетия - Алания» установлен перечень основных характеристик бюджета, утверждаемых проектом решения о бюджете: объем доходов, расходов, дефицит бюджета, условно утверждаемые расходы планового периода.
Все указанные параметры проекта бюджета муниципального района, являющиеся предметом рассмотрения Собранием представителей Моздокского района Республики Северная Осетия-Алания проекта решения о бюджете муниципального района в первом чтении, представлены в статье 1 проекта решения Собрания (частью 1 – на 2023 год, частью 2 – на 2024 год и 2025 год).
К основным характеристикам бюджета муниципального района, рассматриваемым Собранием представителей Моздокского района Республики Северная Осетия-Алания в первом чтении, также отнесены нормативы распределения доходов между бюджетами поселений и муниципального района, закрепленные Бюджетным кодексом Российской Федерации и Законом Республики Северная Осетия-Алания «О межбюджетных отношениях в Республике Северная Осетия-Алания», подлежащие утверждению решением Собрания представителей Моздокского района о бюджете муниципального района. Указанные нормативы предлагается установить статьей 2 проекта решения и приложением 1 к проекту решения.
Статьей 3 проекта решения Собрания представителей Моздокского района в соответствии с требованиями статьи 1841 Бюджетного кодекса Российской Федерации и статьи 3 решения Собрания представителей Моздокского района «Об утверждении Положения о бюджетном процессе в муниципальном образовании Моздокский район Республики Северная Осетия - Алания» предлагается утвердить:
общий объем бюджетных ассигнований на исполнение публичных нормативных обязательств на 2023 год и на плановый период 2024 и 2025 годов в сумме 10 977,6 тысяч рублей соответственно.
ведомственную структуру расходов бюджета муниципального района на 2023 год согласно приложению 6, на плановый период 2024 и 2025 годов согласно приложению 7;
распределение бюджетных ассигнований по разделам и подразделам, целевым статьям (муниципальным программам и непрограммным направлениям деятельности), группам и подгруппам видов расходов классификации расходов бюджета муниципального района на 2023 год согласно приложению 8, на плановый период 2024 и 2025 годов согласно приложению 9;
распределение бюджетных ассигнований по целевым статьям (муниципальным программам муниципального образования Моздокский район и непрограммным направлениям деятельности), разделам, подразделам, группам и по группам видов расходов классификации расходов бюджета муниципального района на 2023 год согласно приложению 8, на плановый период 2024 и 2025 годов согласно приложению 9;
Статьей 4 проекта решения Собрания представителей Моздокского района в соответствии с требованиями статьи 78 Бюджетного кодекса Российской Федерации предусмотрено утверждение субсидий юридическим лицам (за исключением субсидий государственным (муниципальным) учреждениям), индивидуальным предпринимателям, физическим лицам - производителям товаров, работ, услуг, а также некоммерческим организациям, не являющимся автономными и бюджетными учреждениями, по главным распорядителям средств бюджета муниципального района.
Статьей 5 проекта решения Собрания представителей Моздокского района предлагается утвердить приложения 10 и 11 на 2023 год и на плановый период 2024 и 2025 годов, которыми будет установлено распределение основной части межбюджетных трансфертов из бюджета муниципального района между бюджетами сельских и городского поселения. Также частью 3 данной статьи в качестве критерия выравнивания расчетной бюджетной обеспеченности сельских поселений на 2023 год устанавливается уровень равный 1,446, сложившийся при расчете дотации на выравнивание бюджетный обеспеченности поселений.
Кроме того, предлагается предоставить Администрации местного самоуправления муниципального образования Моздокский район Республики Северная Осетия - Алания право осуществлять сокращение (увеличение) межбюджетных трансфертов, предоставляемых сельским поселениям за счет средств бюджета муниципального района, в случае изменения показателей, применяемых при расчете межбюджетных трансфертов, и выявления факта отсутствия (наличия) потребности в межбюджетных трансфертах в процессе исполнения бюджета муниципального района.
Статьей 6 проекта решения Собрания представителей Моздокского района утверждаются источники финансирования дефицита бюджета муниципального района для отражения показателей бюджета (поступлений и выплат из источников финансирования дефицита бюджета), отнесенных в соответствии с бюджетной классификацией Российской Федерации к источникам финансирования дефицитов бюджетов Российской Федерации.
Статья 7 проекта решения Собрания представителей Моздокского района регулирует вопросы управления муниципальным внутренним долгом муниципального образования Моздокский район, в том числе предусматривает утверждение в соответствии с требованиями Бюджетного кодекса Российской Федерации (статьи 108, 1081, 110 и 1102) на 2023 год и плановый период 2024 и 2025 годов предельного объёма, верхнего предела муниципального долга муниципального образования Моздокский район по долговым обязательствам муниципального образования Моздокский район на 1 января 2024 года, 1 января 2025 года, 1 января 2025 года, программы муниципальных внутренних заимствований муниципального образования Моздокский район и предельного объема расходов на обслуживание муниципального долга.
Статьей 8 проекта решения Собрания представителей Моздокского района применительно к исполнению бюджета муниципального района в 2023 году предлагается определить дополнительные особенности использования бюджетных ассигнований в соответствующих сферах деятельности; требования части 3 статьи 217 Бюджетного кодекса Российской Федерации, устанавливающей перечень оснований для внесения изменений в ходе исполнения бюджетов в показатели сводной бюджетной росписи.
Наряду с основаниями прямого действия, не требующими дополнительного законодательного регулирования, данный перечень содержит основания, конкретизация которых должна устанавливаться ежегодным решением о бюджете. К ним относятся основания для использования зарезервированных бюджетных ассигнований в составе утвержденного общего объема расходов и основания, связанные с особенностями исполнения бюджета муниципального района и (или) перераспределения бюджетных ассигнований между главными распорядителями средств бюджета муниципального района.
Основные характеристики проекта бюджета муниципального
образования Моздокский район на 2023 год и на плановый период 2024 и 2025 годов
Основные характеристики бюджета муниципального образования Моздокский район на 2023 год и на плановый период 2024 и 2025 годов приведены в таблице 1.
Таблица 1
Основные параметры бюджета
муниципального образования Моздокский район
(тысяч рублей)
Наименование |
Отчет |
Уточненный план на 2022 год |
Проект |
||
2021 год |
2023 год |
2024 год |
2025 год |
||
Налоговые и неналоговые доходы |
570 354,1 |
565 803,7 |
564 830,3 |
596 191,8 |
622 958,8 |
Дотация на выравнивание бюджетной обеспеченности |
77 165,2 |
108 616,0 |
119 478,0 |
49 975,0 |
49 975,0 |
Дотация на поддержку мер по обеспечению сбалансированности бюджетов |
79 187,2 |
13 372,4 |
15 472,0 |
- |
- |
Целевые безвозмездные поступления |
996 734,4 |
1 000 377,0 |
991 437,6 |
953 559,4 |
971 425,6 |
Всего доходы |
1 731 531,4 |
1 694 062,2 |
1 694 340,3 |
1 602 848,6 |
1 647 480,8 |
Всего доходы (без учета целевых средств) |
734 797,0 |
693 685,2 |
702 902,7 |
649 289,2 |
676 055,2 |
Всего расходы |
1 706 036,9 |
1 747 353,5 |
1 694 340,3 |
1 602 848,6 |
1 647 480,8 |
Всего расходы (без учета целевых средств) |
709 302,5 |
746 976,5 |
702 902,7 |
649 289,2 |
676 055,2 |
в том числе условно утверждаемые расходы |
|
|
- |
16 154,2 |
33 646,7
|
% к общему объему расходов без учета целевых средств |
|
|
- |
2,5 |
5,0 |
Дефицит (-), Профицит (+) |
+25 494,5 |
-53 291,3 |
0,0 |
0,0 |
0,0 |
Дефицит (-), Профицит (+) (без учета целевых средств) |
+25 494,5 |
-53 291,3 |
0,0 |
0,0 |
0,0 |
Муниципальный долг Моздокского района (на конец года) |
18 577,8 |
12 000,0 |
12 000,0
|
7 200,0 |
0,0
|
% к общему налоговых и неналоговых доходов |
3,3 |
2,1 |
2,1 |
1,2 |
0,0 |
Увеличение доходов бюджета муниципального образования Моздокский район (без учета целевых средств) с 693 685,2 тыс. руб. в 2022 году до 702 902,7 тыс. рублей в 2023 году на 9 217,5 тыс. руб. или на 1,4% произошло за счет прогнозируемого увеличения общего объема налоговых и неналоговых доходов.
Муниципальный долг бюджета муниципального образования Моздокский район на 1 января 2024 год, с учетом получения бюджетного кредита в сумме 12 000,0 тыс. рублей, прогнозируется на уровне 2,1% от суммы доходов бюджета муниципального образования Моздокский район (без учета безвозмездных поступлений).
На 2023 год и на плановый период 2024 и 2025 годов планируются расходы бюджета муниципального образования Моздокский район в пределах доходов, то есть планируется бездефицитный бюджет муниципального образования Моздокский район.
В плановом периоде предусматриваются условно утверждаемые расходы, в том числе в 2024 году в объеме 16 154,2 тыс. рублей, или 2,5 процента расходов, в 2025 году в объеме 33 646,7 тыс. рублей, или 5 процентов расходов, что позволит создать резерв на случай непредвиденного сокращения доходов, который при условии подтверждения прогноза доходов может быть использован для увеличения действующих обязательств и (или) принятия новых обязательств в очередном бюджетном цикле.
Доходы бюджета муниципального образования Моздокский район
на 2023 год и на плановый период 2024 и 2025 годов
Доходная часть бюджета муниципального образования Моздокский район на 2023 год и на плановый период 2024 и 2025 годов сформирована с учетом прогноза социально-экономического развития Моздокского района, а также итогов социально-экономического развития Моздокского района за 10 месяцев 2022 года, основных направлений налоговой и бюджетной политики Моздокского района на 2023 год и плановый период 2024 и 2025 годов, ожидаемой оценки поступлений доходов в 2022 году и предложений администраторов доходов районного бюджета на 2023-2025 годы.
При расчете объема доходов бюджета муниципального образования Моздокский район учитывались следующие изменения в законодательстве Российской Федерации, РСО-Алания и в муниципальных правовых актах муниципального образования Моздокский район о налогах и сборах, вступившие в действие с 1 января 2023 года:
Согласно Закона РСО - Алания «О республиканском бюджете Республики Северная Осетия-Алания на 2022 год и плановый период 2023-2024 годов»:
утвержденный норматив от платы за негативное воздействие на окружающую среду – 80,0%;
дифференцированно утвержденный норматив от налога на доходы физических лиц в размере 20,0%;
доходы, являющиеся источником формирования дорожного фонда муниципального образования Моздокский район - по нормативу 2,3507 %.
Согласно решению Собрания представителей Моздокского района, бюджетам сельских поселений передается 15% норматива отчислений от арендной платы за земельные участки государственная собственность на которые не разграничена и которые расположены в границах сельских поселений. В связи с чем, норматив отчислений от арендных платежей за земельные участки государственная собственность на которые не разграничена и которые расположены в границах сельских поселений, поступающих в бюджет муниципального образования Моздокский район, составит 85%.
Налоговые и неналоговые доходы районного бюджета в 2023 году прогнозируются в объеме 564 830,3 тысяч рублей. В структуре доходов бюджета муниципального образования Моздокский район предусмотрено поступление налоговых доходов в сумме 467 241,0 тысяч рублей, неналоговых доходов – в сумме 97 589,3 тысяч рублей.
Прогнозируемый на 2024 год объем налоговых и неналоговых доходов составит 596 191,8 тысяч рублей, в том числе налоговые доходы составят 495 328,7 тысяч рублей, неналоговые доходы 100 863,1 тысяч рублей.
Налоговые и неналоговые доходы бюджета муниципального образования Моздокский район в 2025 году прогнозируются в объеме 622 958,8 тысяч рублей, в том числе налоговые доходы в сумме 521 323,0 тысяч рублей, неналоговые доходы в сумме 101 635,8 тысяч рублей.
Особенности расчетов поступлений платежей
в бюджет муниципального образования Моздокский район по доходным источникам на 2023 год и плановый период 2024 и 2025 годов
Налог на доходы физических лиц
Прогноз поступлений доходов от уплаты налога на доходы физических лиц на 2023 год рассчитан исходя из прогнозируемого объема фонда оплаты труда, скорректированного на доходы, освобождаемые от налогообложения, и ставки налогообложения на уровне 13 процентов, а также: прогноза ожидаемых поступлений налога в 2022 году, отчётных данных по формам № 5-НДФЛ «Отчёт о налоговой базе и структуре начислений по налогу на доходы физических лиц», № 7-НДФЛ «Отчёт о налоговой базе и структуре начислений по расчету сумм налога на доходы физических лиц, исчисленных и удержанных налоговым агентом», № 1-ДДК «Отчет о декларировании доходов физическими лицами», № 1-НМ «Отчет о начислении и поступлении налогов, сборов и иных обязательных платежей в бюджетную систему Российской Федерации» с учётом сложившейся динамики поступлений за предыдущие периоды;
ожидаемом увеличении суммы имущественных и социальных налоговых вычетов, предусмотренных главой 23 Налогового кодекса Российской Федерации;
потерях бюджета в связи с неуплатой налога по организациям-банкротам, плательщикам, по снятым с налогового учета или находящимся на стадии ликвидации;
прочих поступлениях НДФЛ (доначисленная и взысканная по результатам контрольной работы и другое).
Поступления налога на доходы физических лиц в бюджет муниципального образования Моздокский район в 2023 году прогнозируются в объеме 303 200,0 тысяч рублей. Доля налога на доходы в структуре прогноза налоговых и неналоговых доходов бюджета муниципального образования Моздокский район в 2023 году составит 53,7 %.
Прогнозируемый объем налога на доходы физических лиц в бюджет муниципального образования Моздокский район на 2024 год составит 325 940,0 тысячи рублей, что на 22 740,0 тысяч рублей или на 7,5 %, больше суммы, планируемой на 2023 год.
Прогнозируемый объем налога на доходы физических лиц в бюджет муниципального образования Моздокский район на 2025 год составит 348 680,0 тысяч рублей, что на 22 740 тысяч рублей или на 7,5 %, больше суммы, планируемой на 2024 год.
Доходы, являющиеся источниками формирования дорожного фонда Моздокского района
Прогнозируемый на 2023 год объем доходов от акцизов на нефтепродукты составляет 46 634,0 тысяч рублей и на плановый период 2024 и 2025 годов в сумме 47 111,6 тысяч рублей соответственно.
В составе доходов от акцизов на нефтепродукты на 2023 год предусмотрены:
доходы от уплаты акцизов на дизельное топливо – 20 863,96 тысяч рублей;
доходы от уплаты акцизов на моторные масла для дизельных и (или) карбюраторных (инжекторных) двигателей – 116,87 тысяч рублей;
доходы от уплаты акцизов на автомобильный бензин – 28 238,58 тысяч рублей;
доходы от уплаты акцизов на прямогонный бензин – (-) 2 585,40 тысяч рублей
Налоги на совокупный доход
В налогах на совокупный доход учтены поступления 45 % доходов по единому налогу, взимаемому в связи с применением упрощенной системы налогообложения.
Прогнозируемый на 2023 год объем доходов по единому налогу, взимаемому в связи с применением упрощенной системы налогообложения по нормативу 45%, составляет 66 607,6 тысяч рублей. Доля налога в структуре прогноза налоговых и неналоговых доходов муниципального образования Моздокский район в 2023 году составит 11,8 процента.
Поступления налога на 2024 год прогнозируются в сумме 68 027,1 тысяч рублей, на 2025 год в сумме 70 131,4 тысяч рублей.
Прогнозируемый на 2023 год объем доходов по единому сельскохозяйственному налогу по нормативу 50%, составляет 5 500,0 тысяч рублей. Доля налога в структуре прогноза налоговых и неналоговых доходов бюджета муниципального образования Моздокский район в 2023 году составит 1,0 процента.
Поступления налога на 2024 год прогнозируются в сумме 5 850,0 тысяч рублей, на 2025 год в сумме 6 000,0 тысяч рублей.
Прогнозируемый на 2023 год объем доходов по налогу, взимаемому в связи с применением патентной системы налогообложения по нормативу 100%, составляет 7 000,0 тысяч рублей. Доля налога в структуре прогноза налоговых и неналоговых доходов бюджета муниципального образования Моздокский район в 2023 году составит 1,3 процента.
Поступления налога на 2024 год прогнозируются в сумме 7 200,0 тысяч рублей, на 2025 год в сумме 7 400,0 тысяч рублей.
Налог на имущество организаций
В налогах на имущество организаций учтены поступления доходов от уплаты налога на имущество организаций по нормативу 30%. В основу расчета налога на имущество организаций принят прогноз на 2023 год среднегодовой стоимости имущества, сформированный исходя из отчетных данных Инспекции Федеральной налоговой службы по Моздокскому району Республики Северная Осетия-Алания о налогооблагаемой базе за 2021 год, ожидаемой оценки поступления в 2022 году и ставок налогообложения в размере 2,2 % и для отдельных категорий налогоплательщиков 0,0 процента (ст. 380 НК РФ), а также налоговая ставка в размере 2 процента в отношении объектов недвижимого имущества, налоговая база по которым определяется как их кадастровая стоимость.
Поступление в бюджет муниципального образования Моздокский район на 2023 год налога на имущество организаций прогнозируется в объеме 31 800,0 тысяч рублей. Доля налога в структуре прогноза налоговых и неналоговых доходов бюджета муниципального образования Моздокский район в 2023 году составит 5,7 процентов.
Прогнозируемый объем налога на имущество организаций в бюджет муниципального образования Моздокский район на 2024 год составляет 33 200,0 тысяч рублей. Поступление налога на 2025 год прогнозируется в сумме 34 000,0 тысяч рублей.
Государственная пошлина
Расчет прогнозной суммы государственной пошлины на 2023 год выполнен исходя из ожидаемой оценки поступлений в 2022 году, а также прогнозных данных, предоставленных главными администраторами доходов районного бюджета по закрепленным доходным источникам.
Общий объем поступлений государственной пошлины в бюджет муниципального образования Моздокский район по нормативу 100% определенным законодательством видам госпошлины в 2023 году прогнозируется в сумме 7 500,0 тысяч рублей, на 2024 год – 8 000,0 тысяч рублей и на 2025 год – 8 000,0 тысяч рублей. Доля налога в структуре прогноза налоговых и неналоговых доходов бюджета муниципального образования Моздокский район в 2023 году составит 1,4 процент.
Доходы от использования имущества, находящегося в государственной и муниципальной собственности
Доходы бюджета муниципального образования Моздокский район от использования имущества, находящегося в государственной и муниципальной собственности, на 2023 год прогнозируются в сумме 82 424,3 тысяч рублей. Доля налога в структуре прогноза налоговых и неналоговых доходов бюджета муниципального образования Моздокский район в 2023 году составит 14,6 процентов. Доходы бюджета муниципального образования Моздокский район от использования имущества, находящегося в государственной и муниципальной собственности, на 2024 и 2025 годы прогнозируются в объеме 86 323,1 тысяч рублей и 86 595,8 тысяч рублей соответственно.
В составе доходов от использования имущества, находящегося в государственной и муниципальной собственности, предусмотрены:
доходы от арендной платы за земельные участки, государственная собственность на которые не разграничена и которые расположены в границах городских поселений по нормативу 50% на 2023 год в сумме 4 068,0 тысяч рублей; на 2024 год в сумме 3 700,0 тысяч рублей; на 2025 год в сумме 3 800,0 тысяч рублей;
доходы от арендной платы за земельные участки, государственная собственность на которые не разграничена и которые расположены в границах сельских поселений по нормативу 85% - 76 103,0 тысяч рублей; на 2024 и 2025 годы прогнозируется в сумме 80 155,0 тысяч рублей в каждом периоде;
доходы от сдачи в аренду имущества, находящегося в муниципальной собственности по нормативу 100% - 1 944,3 тысяч рублей; на 2024 год прогнозируется в сумме 2 138,1 тысяч рублей; на 2025 год прогнозируется в сумме 2 287,8 тысяч рублей;
доходы от перечисления части прибыли муниципальных унитарных предприятий по нормативу 20% в сумме 309,0 тысяч рублей; на 2024 год прогнозируется в сумме 330,0 тысяч рублей; на 2025 год прогнозируется в сумме 353,0 тысяч рублей;
Платежи при пользовании природными ресурсами
Плата за негативное воздействие на окружающую среду в бюджет муниципального образования Моздокский район по нормативу 80% на 2023 год прогнозируются в сумме 4 840,0 тысяч рублей. Доля налога в структуре прогноза налоговых и неналоговых доходов бюджета муниципального образования Моздокский район в 2023 году составит 0,9 процентов.
Поступление в бюджет муниципального образования Моздокский район платы за негативное воздействие на окружающую среду на 2024 год прогнозируется в сумме 4 840,0 тысяч рублей.
Поступление платы за негативное воздействие на окружающую среду на 2025 год прогнозируется в сумме 4 840,0 тысяч рублей.
Доходы от продажи земельных участков
Прогнозируемые объемы доходов от продажи земельных участков на 2023 год предусмотрены в сумме 4 224,4 тысяч рублей. Доля налога в структуре прогноза налоговых и неналоговых доходов бюджета муниципального образования Моздокский район в 2023 году составит 0,8 процента.
Поступления в бюджет муниципального образования Моздокский район указанного дохода обеспечиваются за счет:
доходы от продажи земельных участков, государственная собственность на которые не разграничена и которые расположены в границах городских поселений - по нормативу 50 % - 3 124,4 тысяч рублей;
доходы от продажи земельных участков, государственная собственность, на которые не разграничена и которые расположены в границах сельских поселений и межселенных территорий муниципальных районов - по нормативу 100 % - 1 100,0 тысяч рублей;
Поступление дохода от продажи земельных участков в бюджет муниципального образования Моздокский район на плановый период 2024 и 2025 годов прогнозируются в сумме 4 600 тысяч рублей и 5 100,0 тысяч рублей соответственно.
Штрафы, санкции, возмещение ущерба
Расчет доходов по поступлениям в бюджет муниципального образования Моздокский район на 2023 год штрафов, санкций, возмещения ущерба выполнен исходя из ожидаемой оценки поступлений в 2022 году.
Прогнозируемые объемы доходов от штрафов, санкций, возмещения ущерба на 2023 год по нормативам, установленным соответствующим законодательством и в соответствии со ст.46 Бюджетного кодекса РФ предусмотрены в сумме 4 000,0 тысяч рублей. Доля налога в структуре прогноза налоговых и неналоговых доходов бюджета муниципального образования Моздокский район в 2023 году составит 0,7 процента.
Прогнозируемые объемы поступления штрафов, санкций, возмещения ущерба на 2024 и 2025 годы составляют 4 000,0 тысяч рублей соответственно.
Прочие неналоговые платежи
Плата за выдачу разрешений на установку и эксплуатацию рекламных конструкций в бюджет муниципального образования Моздокский район по нормативу 100% на 2023 год прогнозируются в сумме 1 100,0 тысяч рублей.
Поступление в бюджет муниципального образования Моздокский район платы за выдачу разрешений на установку и эксплуатацию рекламных конструкций на плановый период 2024 и 2025 годы прогнозируются в сумме 1 100 тысяч рублей соответственно.
Безвозмездные поступления
Безвозмездные поступления на 2023 год прогнозируются в сумме 1 129 510,0 тысяч рублей, из которых 119 478,0 тысяч рублей - дотации на выравнивание уровня бюджетной обеспеченности района, 15 472,0 тысяч рублей – дотации бюджетам муниципальных районов на поддержку мер по обеспечению сбалансированности бюджетов, 42 935,1 тысяч рублей – субсидии, 823 750,1 тысяч рублей – субвенции, 127 874,8 тысяч рублей – иные межбюджетные трансферты.
Безвозмездные поступления на 2024 год прогнозируются в сумме 1 006 656,8 тысяч рублей, из которых 49 975,0 тысяч рублей - дотации на выравнивание уровня бюджетной обеспеченности района, 42 935,1 тысяч рублей – субсидии, 808 771,9 тысяч рублей – субвенции, 104 974,8 тысяч рублей – иные межбюджетные трансферты.
Безвозмездные поступления на 2025 год прогнозируются в сумме 1 024 522,0 тысяч рублей, из которых 49 975,0 тысяч рублей - дотации на выравнивание уровня бюджетной обеспеченности района, 42 472,1 тысяч рублей – субсидии, 828 789,7 тысяч рублей – субвенции, 103 285,2 тысяч рублей – иные межбюджетные трансферты.
Расходы
бюджета муниципального образования Моздокский район
на 2023 год и на плановый период 2024 и 2025 годов
Формирование проекта бюджета муниципального образования Моздокский район на 2023 год и плановый период 2024 - 2025 годов осуществлялось на основании проектов 25 муниципальных программ Моздокского района, которые были разработаны в соответствии с требованиями Бюджетного кодекса Российской Федерации, распоряжения Главы Администрации местного самоуправления Моздокского района от 12.04.2021г. №314 «Об утверждении Порядка разработки, реализации и оценки эффективности муниципальных программ муниципального образования Моздокский район Республики Северная Осетия-Алания», с учетом внесенных в него последующих изменений. Перечень муниципальных программ Моздокского района и паспорта муниципальных программ представлены в приложении к настоящей пояснительной записке.
Общий объем расходов на реализацию муниципальных программ муниципального образования Моздокский район, предусмотренный проектом, составляет 1 567 160,5 тыс. руб. или 92,5% от общего объема расходов на 2023 год, на 2024 год 1 477 224,5 тыс. руб. или 92,2 (%), на 2025 год 1 506 673,9 тыс. руб. или 91,5 (%).
Объем непрограммных расходов составляет на 2023 год 127 179,8 тыс. руб., на 2024 год 125 624,1 тыс. руб., и на 2025 год 140 806,9 тыс. рублей.
Объем нераспределенных расходов составляет на 2024 год 16 154,2 тыс. руб., и на 2025 год 33 646,7 тыс. рублей.
Формирование объема и структуры расходов бюджета муниципального района на 2023 и плановый период 2024 и 2025 годов осуществлялось исходя из следующих основных подходов:
обеспечение установленных соотношений оплаты труда отдельных категорий работников бюджетной сферы согласно указам Президента Российской Федерации от 7 мая 2012 N 597 «О мероприятиях по реализации государственной социальной политики»;
обеспечение выплаты работникам муниципальных учреждений района заработной платы не ниже минимального размера оплаты труда, установленного Федеральным законом от 19 июня 2000 года N 82-ФЗ «О минимальном размере оплаты труда» и обеспечения в 2023-2025 годах уровня номинальной заработной платы в среднем по отдельным категориям работников бюджетной сферы в размерах не ниже уровня, достигнутого в 2022 году;
по денежному содержанию муниципальных служащих Республики Северная Осетия – Алания, лиц, замещающих муниципальные должности Республики Северная Осетия – Алания, работников муниципальных органов, замещающих должности, не являющиеся должностями муниципальной службы Республики Северная Осетия – Алания, с учетом проводимых мероприятий по оптимизации численности работников;
доведения минимального размера оплаты труда до уровня 16 242,00 рублей с 1 января 2023 года;
при одновременной экономии энергоресурсов и мероприятий по энергосбережению, предусматривается индексация тарифов на оплату коммунальных услуг с 1 января 2023 года.
сокращения (увеличения) на сумму расходов, связанных с проведением структурных и организационных преобразований в установленных сферах деятельности;
сокращения на сумму расходов, производимых в соответствии с разовыми решениями о выделении средств из бюджета муниципального района, или расходов по реализации решений, срок действия которых ограничен текущим годом (расходы на капитальный ремонт, расходы за счет средств резервного фонда Администрации местного самоуправления);
сокращение на сумму расходов, связанных с погашением кредиторской задолженности, сложившейся по состоянию на начало текущего года;
сокращение «базовых» объемов бюджетных ассигнований по отдельным расходам и отдельным мероприятиям в целях обеспечения сбалансированности бюджета муниципального района на 2023 год и плановый период 2024 и 2025 годов;
С учетом вышеперечисленных подходов, структура расходов бюджета муниципального района по разделам классификации расходов бюджетов характеризуется следующими данными (таблица 1).
Расходы бюджета муниципального района по разделам классификации расходов бюджетов на 2023 год и на плановый период 2024 и 2025 годов
Таблица 1
(тысяч рублей)
|
Утверждено на 2022 год |
2023 год |
2024 год |
2025 год |
|||
проект |
%
|
проект |
% |
проект |
% |
||
Условно утверждаемые расходы |
|
|
|
16 154,2 |
1,0 |
33 646,7 |
2,0 |
ОБЩЕГОСУДАРСТВЕННЫЕ ВОПРОСЫ |
99 304,5 |
82 812,1 |
4,9 |
73 128,5 |
4,6 |
74 298,7 |
4,5 |
НАЦИОНАЛЬНАЯ ОБОРОНА |
2 791,0 |
3 354,1 |
0,2 |
3 504,3 |
0,2 |
3 627,2 |
0,2 |
НАЦИОНАЛЬНАЯ БЕЗОПАСНОСТЬ И ПРАВООХРАНИТЕЛЬНАЯ ДЕЯТЕЛЬНОСТЬ |
5 070,6 |
6 308,0 |
0,4 |
5 766,5 |
0,4 |
5 668,1 |
0,3 |
НАЦИОНАЛЬНАЯ ЭКОНОМИКА |
150 459,3 |
100 111,7 |
6,0 |
77 457,1 |
4,8 |
70 404,5 |
4,3 |
ЖИЛИЩНО-КОММУНАЛЬНОЕ ХОЗЯЙСТВО |
134 367,5 |
5 379,6
|
0,3 |
4 663,3 |
0,3 |
8 111,2 |
0,5 |
ОБРАЗОВАНИЕ |
1 199 321,6 |
1 356 221,4 |
80,0 |
1 309 111,1 |
81,7 |
1 341 637,6 |
81,5 |
КУЛЬТУРА, КИНЕМАТОГРАФИЯ |
49 531,2 |
52 629,5 |
3,1 |
51 579,3 |
3,2 |
54 538,7 |
3,3 |
СОЦИАЛЬНАЯ ПОЛИТИКА |
41 577,5 |
32 198,6 |
1,9 |
24 237,6 |
1,5 |
24 253,6 |
1,5 |
ФИЗИЧЕСКАЯ КУЛЬТУРА И СПОРТ |
12 356,8 |
12 350,8 |
0,7 |
11 451,6 |
0,7 |
11 609,9 |
0,7 |
ОБСЛУЖИВАНИЕ ГОСУДАРСТВЕННОГО И МУНИЦИПАЛЬНОГО ДОЛГА |
175,0 |
120,0 |
0,0 |
120,0 |
0,0 |
66,1 |
0,0 |
МЕЖБЮДЖЕТНЫЕ ТРАНСФЕРТЫ ОБЩЕГО ХАРАКТЕРА БЮДЖЕТАМ БЮДЖЕТНОЙ СИСТЕМЫ РОССИЙСКОЙ ФЕДЕРАЦИИ |
52 398,5 |
42 854,6 |
2,5 |
25 675,1 |
1,6 |
19 618,4 |
1,2 |
ВСЕГО РАСХОДЫ: |
1 747 353,5 |
1 694 340,4 |
100,0 |
1 602 848,6 |
100,0 |
1 647 480,7 |
100 |
Наибольший удельный вес в расходах бюджета муниципального района с учетом безвозмездных поступлений из республиканского бюджета занимают расходы по разделу «Образование» - 80,0 %, «Национальная экономика» - 6,0 %, «Общегосударственные вопросы» 4,9%, «Культура и кинематография» - 3,1 %, «Межбюджетные трансферты» - 2,5%, «Социальная политика» - 1,9 %, «Физическая культура и спорт» - 0,7%, «Национальная безопасность и правоохранительная деятельность» - 0,4%.
Раздел «Общегосударственные вопросы»
Бюджетные ассигнования бюджета муниципального района по разделу «Общегосударственные вопросы» характеризуются следующими данными (таблица2):
Таблица 2
(тысяч рублей)
|
Утверждено на 2022 год |
2023 год |
2024 год |
2025 год |
|||
проект |
% к предыдущему году |
проект |
% к предыдущему году |
проект |
% к предыдущему году |
||
Общегосударственные вопросы |
99 304,5 |
82 812,1 |
83,4 |
73 128,5 |
88,3 |
69 521,6 |
95,1 |
в том числе: |
|
|
|
|
|
|
|
Функционирование высшего должностного лица субъекта Российской Федерации и муниципального образования |
1 901,5 |
1 897,8 |
99,8 |
1 987,7 |
104,7 |
1 586,4 |
79,8 |
Функционирование законодательных (представительных) органов государственной власти и представительных органов муниципальных образований |
4 751,2 |
3 887,8 |
81,8 |
3 936,6 |
93,8 |
3 457,1 |
85,6 |
Функционирование Правительства Российской Федерации, высших исполнительных органов государственной власти субъектов Российской Федерации, местных администраций |
53 618,5 |
49 619,7 |
92,4 |
42 657,7 |
86,0 |
42 526,2 |
99,7 |
Обеспечение деятельности финансовых, налоговых и таможенных органов и органов финансового (финансово-бюджетного) надзора |
11 783,5 |
11 995,6 |
100,9 |
12 518,5
|
100,4 |
10 888,3 |
87,0 |
Обеспечение проведения выборов и референдумов |
4295,3 |
330,5 |
7,7 |
138,0 |
41,8 |
139,1 |
100,8 |
Резервные фонды |
1 000,0 |
1 000,0 |
100,0 |
1 000,0 |
100,0 |
1 000,0 |
100,0 |
Другие общегосударственные вопросы |
21 976,4 |
14 080,8 |
64,1 |
10 790,1 |
76,6 |
9 924,5 |
92,0 |
Расходы бюджета муниципального района по разделу «Общегосударственные вопросы» на 2023 год составляют 82 812,1 тыс. руб. или 4,9% процентов от общего объема расходов. Определение объема расходов на муниципальное управление осуществлялось в соответствии с действующей структурой органов местного самоуправления.
В составе раздела «Общегосударственные вопросы» бюджетные ассигнования предусматриваются на обеспечение деятельности:
- Главы муниципального образования;
- Аппарата Собрания представителей;
- Органов местного самоуправления и главы местной администрации;
- Финансового органа;
- Контрольно-счетной палаты.
По подразделу «Резервные фонды», предусматриваются бюджетные ассигнования на формирования резервного фонда Администрации местного самоуправления Моздокского района. Использование бюджетных ассигнований осуществляется в соответствии положением о резервном фонде Администрации местного самоуправления Моздокского района и с принятыми Главой местной Администрации муниципального образования Моздокский район распоряжениями.
В составе расходов по подразделу «Другие общегосударственные вопросы» предусматриваются бюджетные ассигнования на реализацию:
- муниципальной программы «Разработка проектно-сметной документации для строительства, капитального ремонта и реконструкции объектов муниципальной собственности, расположенных на территории муниципального образования Моздокский район" в сумме 3 500,0 тыс. руб. на 2023 год; в сумме 1 500,0 тыс. руб. на 2024 год; в сумме 1 500 тыс. руб. на 2025 год;
- муниципальной программы «Управление муниципальной собственностью муниципального образования Моздокский район», в том числе в сумме 3 195,8 тыс. руб. на 2023 год; в сумме 3 599,4,0 тыс. руб. на 2024 год; в сумме 4 296,2 тыс. руб. на 2025 год;
- муниципальной программы «Доступная среда», в том числе в сумме 950,0 тыс. руб. на 2023 год; в сумме 950,0 тыс. руб. на 2024 год; в сумме 1 200,0 тыс. руб. на 2025 год;
- муниципальной программы «Развитие информационного общества в муниципальном образовании Моздокский район», в том числе в сумме 455,0 тыс. руб. на 2023 год; в сумме 455,0 тыс. руб. на 2024 год; в сумме 455,0 тыс. руб. на 2025 год;
Кроме того, по данному подразделу предусматриваются бюджетные ассигнования на обеспечение деятельности муниципального казенного учреждения «Централизованная бухгалтерия» Моздокского района в сумме 5 719,3 тыс. руб., на 2023 год; в сумме 5 891,4 тыс. руб. на 2024 год; в сумме 4 796,9 тыс. руб. на 2025 год.
Так же, по вышеуказанному подразделу запланированы непрограммные расходы на осуществление работ по установке, реконструкции и демонтажу сооружений и конструкций (не относящихся к муниципальной собственности) в сумме 388,0 тыс. руб., на 2023 год; в сумме 405,5 тыс. руб. на 2024 год; в сумме 425,7 тыс. руб. на 2025 год; и непрограммные расходы на иные мероприятия, связанные с муниципальной собственностью в сумме 2 256,5 тыс. руб. на 2023 год; в сумме 600,9 тыс. руб. на 2024 год; в сумме 630,9 тыс. руб. на 2025 год.
Раздел «Национальная безопасность и правоохранительная
деятельность»
|
Утверждено на 2022 год |
2023год |
2024год |
2025 год |
|||
проект |
% к предыдущему году |
проект |
% к предыдущему году |
проект |
% к предыдущему году |
||
НАЦИОНАЛЬНАЯ БЕЗОПАСНОСТЬ И ПРАВООХРАНИТЕЛЬНАЯ ДЕЯТЕЛЬНОСТЬ |
5 070,6 |
6 308,0 |
124,4 |
5 766,5 |
91,4 |
5 668,1 |
98,3 |
Защита населения и территории от чрезвычайных ситуаций природного и техногенного характера, гражданская оборона |
3 757,9 |
3 778,6 |
100,6 |
3 435,1 |
90,1 |
3 471,2 |
101,1 |
Другие вопросы в области национальной безопасности и правоохранительной деятельности |
1 312,7 |
2 529,4 |
192,7 |
2 331,4 |
92,2 |
2 196,9 |
94,2 |
По разделу «Национальная безопасность и правоохранительная деятельность» на 2023-2025 годы предусмотрены бюджетные ассигнования:
по подразделу «Защита населения и территории от чрезвычайных ситуаций природного и техногенного характера, гражданская оборона» на реализацию:
- муниципальной программы «Обеспечение мероприятий гражданской обороны, предупреждения и ликвидации последствий чрезвычайных ситуаций на территории Моздокского района» на предупреждение и ликвидацию последствий чрезвычайных ситуаций природного и техногенного характера и обеспечение первичных мер пожарной безопасности в Моздокском районе в сумме 438,0 тыс. руб. на 2023 год; в сумме 458,0 тыс. руб. на 2024 год; в сумме 478,0 тыс. руб. на 2025 год; и обеспечение деятельности МКУ «Единая дежурно-диспетчерская служба Моздокского района» в сумме 3 340,6 тыс. руб. на 2023 год; в сумме 2 977,1 тыс. руб. на 2024 год; в сумме 2 992,7 тыс. руб. на 2025 год.
по подразделу «Другие вопросы в области национальной безопасности и правоохранительной деятельности» на реализацию:
- муниципальной программы «Профилактика терроризма и экстремизма в Моздокском районе Республики Северная Осетия-Алания» - в сумме 1 811,4 тыс. руб. на 2023 год; в сумме 1 613,4 тыс. руб. на 2024 год; в сумме 1 478,9 тыс. руб. на 2025 год;
- муниципальной программы "Профилактика правонарушений в муниципальном образовании Моздокский район» по 20,0 тыс. руб. на каждый год соответственно;
- муниципальной программы "Комплексные меры противодействия злоупотреблению наркотиками и их незаконному обороту в муниципальном образовании Моздокский район» по 50,0 тыс. руб. на каждый год соответственно.
Раздел «Национальная экономика»
|
Утверждено на 2022 год |
2023 год |
2024 год |
2025 год |
||||
проект |
% к предыдущему году |
проект |
% к предыдущему году |
проект |
% к предыдущему году |
|
||
Национальная экономика |
150 459,3 |
100 111,7 |
66,5 |
77 457,1 |
77,4 |
70 404,5 |
90,9 |
|
Общеэкономические вопросы |
634,3 |
1 790,0 |
282,2 |
2 207,8 |
123,3 |
2 726,5 |
123,5 |
|
Сельское хозяйство и рыболовство |
30 000,0 |
30 000,0 |
100,0 |
0,0 |
0,0 |
0,0 |
0,0 |
|
Дорожное хозяйство (дорожные фонды) |
116 645,0 |
65 336,7 |
56,0 |
71 764,3 |
109,8 |
64 243,0 |
89,5 |
|
Другие вопросы в области национальной экономики |
3 180,0 |
2 985,0 |
93,9 |
3 485,0 |
116,8 |
3 435,0 |
98,6 |
|
По данному разделу предусмотрены ассигнования на реализацию:
- муниципальной программы "Энергосбережение и повышение энергетической эффективности» в сумме 1 660,0 тыс. руб. на 2023 год; в сумме 2 077,8 тыс. руб. на 2024 год; в сумме 2 596,5 тыс. руб. на 2025 год;
- муниципальной программы «Содействие занятости населения Моздокского района Республики Северная Осетия-Алания» по 130,0 тыс. руб. на каждый год соответственно;
- муниципальной программы «Осуществление деятельности по обращению с животными без владельцев на территории муниципального образования Моздокский район» в сумме 30 000,0 тыс. руб. на 2023 год;
- муниципальной программы "Содержание, реконструкция и ремонт автомобильных дорог муниципального образования Моздокский район " в сумме 78 765,4 тыс. руб. на 2023 год; в сумме 79 243,0 тыс. руб. на 2024 год; в сумме 79 243,0 тыс. руб. на 2025 год;
- муниципальной программы "Развитие и поддержка малого и среднего предпринимательства Моздокского района" в сумме 1 500,0 тыс. руб. на 2023 год; в сумме 2 000,0 тыс. руб. на 2024 год; в сумме 2 000,0 тыс. руб. на 2025 год;
- муниципальной программы "Управление земельными ресурсами в муниципальном образовании Моздокского района" в сумме 705,0 тыс. руб. на каждый год соответственно;
- муниципальной программы "Формирование законопослушного поведения участников дорожного движения в муниципальном образовании Моздокский район" в сумме 190,0 тыс. руб. на каждый год соответственно;
- муниципальной программы "Территориальное планирование и обеспечение градостроительной деятельности на территории муниципального образования Моздокский район" в сумме 450,0 тыс. руб. на 2023 год; в сумме 450,0 тыс. руб. на 2024 год; в сумме 450,0 тыс. руб. на 2025 год.
Кроме того, по данному подразделу предусматриваются бюджетные ассигнования на непрограммные расходы по обеспечению расходов поселений в части статьи 14 ФЗ-131 в сумме 140,0 тыс. руб. на 2023 год; в сумме 140,0 тыс. руб. на 2024 год; в сумме 140,0 тыс. руб. на 2025 год.
Раздел «Жилищно-коммунальное хозяйство»
Бюджетные ассигнования бюджета муниципального района по разделу «Жилищно-коммунальное хозяйство» характеризуются следующими данными (таблица 3):
Таблица 3
(тысяч рублей)
|
Утверждено на 2022 год |
2023 год |
2024 год |
2025 год |
||||||
проект |
% к предыдущему году |
проект |
% к предыдущему году |
проект |
% к предыдущему году |
|
||||
Жилищно-коммунальное хозяйство |
134 367,5 |
5 379,6 |
4,0 |
4 663,3 |
86,7 |
8 111,2 |
173,9 |
|
||
Жилищное хозяйство |
97 150,2 |
2 545,8 |
2,6 |
2 806,6 |
110,2 |
3 358,5 |
119,7 |
|
||
Коммунальное хозяйство |
7 273,6 |
1 930,5 |
26,5 |
953,4 |
49,4 |
992,4 |
104,1 |
|
||
Благоустройство |
15 482,7 |
903,3 |
5,8 |
903,3 |
100,0 |
3 760,3 |
416,3 |
|
||
Другие вопросы в области жилищно-коммунального хозяйства |
14 461,0 |
0,0 |
0,0 |
0,0 |
0,0 |
0,0 |
0,0 |
|
||
По данному разделу предусмотрены ассигнования на реализацию:
- муниципальной программы «Управление муниципальной собственностью муниципального образования Моздокский район» в сумме 3 195,8 тыс. руб. на 2023 год; в сумме 3 599,4 тыс. руб. на 2024 год; в сумме 4296,2 тыс. руб. на 2025 год;
- муниципальной программы «Развитие муниципальной системы образования в Моздокском районе» в части подпрограммы "Обеспечение функционирования объектов теплоснабжения образовательных организаций" по обеспечению бесперебойного теплоснабжения и функционирования в условиях осенне-зимнего периода зданий образовательных учреждений Моздокского района в сумме 1 930,5 тыс. руб. на 2023 год; в сумме 953,4 тыс. руб. на 2024 год; в сумме 992,4 тыс. руб. на 2025 год;
- муниципальной программы «Строительство жилья, предоставляемого по договору найма жилого помещения на сельских территориях Моздокского района Республики Северная Осетия-Алания» в сумме 300,0 тыс. руб. на 2023 год; в сумме 300,0 тыс. руб. на 2024 год; в сумме 300,0 тыс. руб. на 2025 год;
- муниципальной программы «Формирование современной городской среды» по 12 903,3 тыс. руб. на каждый год соответственно.
Раздел «Образование»
Бюджетные ассигнования бюджета муниципального района по разделу «Образование» характеризуются следующими данными (таблица 4):
Таблица 4
(тысяч рублей)
|
Утверждено на 2022 год |
2023 год |
2024 год |
2025 год |
||||
проект |
% к предыдущему году |
проект |
% к предыдущему году |
проект |
% к предыдущему году |
|||
ОБРАЗОВАНИЕ |
1 199 321,6 |
1 356 221,4 |
113,1 |
1 309 111,1 |
96,5 |
1 332 836,7 |
101,8 |
|
В том числе : |
|
|
|
|
|
|
|
|
Дошкольное образование |
411 461,8 |
448 914,8 |
109,1 |
446 912,2 |
99,6 |
443 180,6 |
99,2 |
|
Общее образование |
689 764,0 |
804 429,8 |
116,6 |
774 188,7 |
96,2 |
802 208,2 |
103,6 |
|
Дополнительное образование детей |
63 067,3 |
65 837,4 |
104,4 |
56 015,2 |
85,1 |
55 682,9 |
99,4 |
|
Другие вопросы в области образования |
35 028,6 |
37 039,4 |
105,7 |
31 995,0 |
86,4 |
31 765,0 |
99,3 |
|
«Дошкольное образование»
В составе подраздела "Развитие системы дошкольного образования" муниципальной программы «Развитие муниципальной системы образования в Моздокском районе» предусматриваются бюджетные ассигнования на реализацию:
- по муниципальной программе «Развитие муниципальной системы образования в Моздокском районе» на обеспечение деятельности муниципальных дошкольных учреждений в сумме 372 681,8 тыс. руб. на 2023 год, в сумме 372 583,0 тыс. руб. на 2024 год, и в сумме 378 856,3 тыс. руб. на 2025 год;
- в части подпрограммы «Одаренные дети» на мероприятия для одаренных детей дошкольного возраста в сумме 40,0 тыс. руб. на 2023 год; в сумме 40,0 тыс. руб. на 2024 год; в сумме 40,0 тыс. руб. на 2025 год;
- в части подпрограммы «Здоровый ребенок» на организацию питания в общеобразовательных учреждениях» в сумме 68 807,7 тыс. руб. на 2023 год; в сумме 68 807,7 тыс. руб. на 2024 год; в сумме 60 006,8 тыс. руб. на 2025 год;
- в части подпрограммы «Обеспечение противопожарной безопасности в образовательных учреждениях» на каждый планируемый год на расходы на противопожарную безопасность в дошкольных учреждениях в сумме 7 005,3 тыс. руб. на 2023 год; в сумме 5 291,5 тыс. руб. на 2024 год; в сумме 3 777,5 тыс. руб. на 2025 год.
«Общее образование»
В составе подраздела «Общее образование» предусматриваются бюджетные ассигнования на реализацию:
- по муниципальной программе «Развитие муниципальной системы образования в Моздокском районе» на обеспечение деятельности муниципальных учреждений общего образования в сумме 700 057,1 тыс. руб. на 2023 год, в сумме 692 962,9 тыс. руб. на 2024 год, и в сумме 722 560,8 тыс. руб. на 2025 год;
- в части подпрограммы «Одаренные дети» на мероприятия для одаренных детей в сумме 340,4 тыс. руб. на 2023 год, в сумме 354,0 тыс. руб. на 2024 год, и в сумме 368,2 тыс. руб. на 2025 год;
- в части подпрограммы «Здоровый ребенок» на организацию питания в общеобразовательных учреждениях» в сумме 75 249,3 тыс. руб. на 2023 год; в сумме 75 249,3 тыс. руб. на 2024 год; в сумме 73 559,7 тыс. руб. на 2025 год;
- в части подпрограммы «Обеспечение противопожарной безопасности в образовательных учреждениях» на каждый планируемый год на расходы на противопожарную безопасность в учреждениях общего образования в сумме 5 313,0 тыс. руб. на 2023 год; в сумме 4 862,5 тыс. руб. на 2024 год; в сумме 5 019,5 тыс. руб. на 2025 год.
«Дополнительное образование»
В составе подраздела «Дополнительное образование» предусматриваются бюджетные ассигнования на реализацию:
- подпрограммы «Развитие дополнительного образования» включены расходы на обеспечение деятельности муниципальных образовательных учреждений дополнительного образования в сумме 38 417,8 тыс. руб. на 2023 год; в сумме 32 607,7 тыс. руб. на 2024 год; в сумме 32 607,4 тыс. руб. на 2025 год;
- подпрограммы «Развитие культуры Моздокского района» включены расходы на обеспечение деятельности дополнительного образования детей в сфере культуры в сумме 26 450,8 тыс. руб. на 2023 год; в сумме 22 426,9 тыс. руб. на 2024 год; в сумме 22 169,5 тыс. руб. на 2025 год;
- в части подпрограммы «Одаренные дети» на мероприятия для одаренных детей в сумме 120,0 тыс. руб. на 2023 год; в сумме 120,0 тыс. руб. на 2024 год; в сумме 120,0 тыс. руб. на 2025 год.
- в части подпрограммы «Обеспечение противопожарной безопасности в образовательных учреждениях» на каждый планируемый год на расходы на противопожарную безопасность в учреждениях дополнительного образования в сумме 468,8 тыс. руб. на 2023 год; в сумме 480,6 тыс. руб. на 2024 год; в сумме 406,0 тыс. руб. на 2025 год.
«Другие вопросы в области образования»
По подразделу «Другие вопросы в области образования» предусматриваются бюджетные ассигнования:
- на содержание органов местного самоуправления, осуществляющих руководство и управление в сфере установленных функций в сумме 3 743,6 тыс. руб. на 2023 год; в сумме 3 743,6 тыс. руб. на 2024 год; в сумме 3 743,6 тыс. руб. на 2025 год;
- на обеспечение деятельности информационно-методического кабинета, централизованной бухгалтерии и хозяйственно-эксплуатационной группы в сумме 32 854,3 тыс. руб. на 2023 год; в сумме 28 295,3 тыс. руб. на 2024 год; в сумме 28 117,1 тыс. руб. на 2025 год.
Раздел «Культура и кинематография»
Бюджетные ассигнования бюджета муниципального района по разделу «Культура и кинематография» характеризуются следующими данными (таблица 5)
Таблица 5
(тысяч рублей)
|
Утверждено на 2022 год |
2023 год |
2024 год |
2025 год |
||||
проект |
% к предыдущему году |
проект |
% к предыдущему году |
проект |
% к предыдущему году |
|
||
КУЛЬТУРА, КИНЕМАТОГРАФИЯ |
49 531,2 |
52 629,5 |
106,3 |
51 579,3 |
98,0 |
54 538,7 |
105,7 |
|
Культура |
43 459,6 |
47 466,7 |
109,2 |
47 077,4 |
99,2 |
50 078,8 |
106,4 |
|
Другие вопросы в области культуры, кинематографии |
6 071,6 |
5 162,9 |
85,0 |
4 501,9 |
87,2 |
4 459,9 |
99,1 |
|
«Культура»
По подразделу «Культура» предусматриваются бюджетные ассигнования:
- по муниципальной программе «Развитие культуры Моздокского района» на 2023-2025 годы на обеспечение деятельности МБКДУ "Моздокский районный Дворец культуры" за счет средств республиканского и местного бюджетов в сумме 13 839,0 тыс. руб. на 2023 год, в сумме 15 266,4 тыс. руб. на 2024 год, в сумме 17 488,8 тыс. руб. на 2025 год; на обеспечение деятельности МБУК "Моздокская централизованная библиотечная система" за счет средств местного бюджета в сумме 17 529,3 тыс. руб. на 2023 год, в сумме 14 555,8 тыс. руб. на 2024 год, в сумме 14 430,9 тыс. руб. на 2025 год;
- межбюджетные трансферты бюджетам муниципальных образований на осуществление полномочий Республики Северная Осетия-Алания по организации и поддержке учреждений культуры сельских поселений из республиканского бюджета в сумме 14 683,7 тыс. руб. на 2023 год; в сумме 16 141,5 тыс. руб. на 2024 год; в сумме 18 159,1 тыс. руб. на 2025 год;
- иные межбюджетные трансферты на обеспечение развития материально-технической базы домов культуры за счет средств вышестоящего бюджета в сумме 935,3 тыс. руб. на 2023 год; 935,3 тыс. руб. на 2024 год; в сумме 940,7 тыс. руб. на 2025 год.
«Другие вопросы в области культуры и кинематографии»
По подразделу «Другие вопросы в области культуры и кинематографии» предусматриваются бюджетные ассигнования:
- на содержание органов местного самоуправления, осуществляющих руководство и управление в сфере установленных функций на каждый год в сумме 1 672,0 тыс. руб. на 2023 год; в сумме 1 404,5 тыс. руб. на 2024 год; 1 382,5 тыс. руб. на 2025 год;
- на обеспечение деятельности централизованной бухгалтерии Отдела по вопросам культуры в сумме 3 490,2 тыс. руб. на 2023 год; в сумме 3 097,4 тыс. руб. на 2024 год; в сумме 3077,4 тыс. руб. на 2025 год.
Раздел «Социальная политика»
Бюджетные ассигнования бюджета муниципального района по разделу «Социальная политика» характеризуются следующими данными (таблица 7):
Таблица 7
(тысяч рублей)
|
Утверждено на 2022 год |
2023 год |
2024 год |
2025 год |
|||
проект |
% к предыдущему году |
проект |
% к предыдущему году |
проект |
% к предыдущему году |
||
СОЦИАЛЬНАЯ ПОЛИТИКА |
41 577,5 |
32 198,6 |
77,4 |
24 237,6 |
75,3 |
24 253,6 |
100,1 |
Пенсионное обеспечение |
9 664,2 |
10 977,6 |
113,6 |
10 977,6 |
100,0 |
10 977,6 |
100,0 |
Социальное обеспечение населения |
29 013,3 |
17 721,0 |
61,1 |
9 760,0 |
55,1 |
9 776,0 |
100,2 |
Охрана семьи и детства |
2 900,0 |
3 400,0 |
117,2 |
3 400,0 |
100,0 |
3 400,0 |
100,0 |
СОЦИАЛЬНАЯ ПОЛИТИКА |
41 577,5 |
32 198,6 |
77,4 |
24 237,6 |
75,3 |
24 253,6 |
100,1 |
«Пенсионное обеспечение»
По данному подразделу в соответствии с Законом № 22-РЗ от 05.05.2010г. «О некоторых социальных гарантиях лицам, замещающим муниципальные должности и должности муниципальной службы Республики Северная Осетия – Алания» предусмотрены ассигнования на ежемесячную доплату к государственной пенсии лицам, замещающим муниципальные должности и должности муниципальной службы на 2023 – 2025 годы.
«Социальное обеспечение населения»
По данному подразделу предусмотрены бюджетные ассигнования на реализацию мероприятий:
- по муниципальной программе «Развитие муниципальной системы образования в Моздокском районе» на расходы на оздоровительную компанию за счет республиканского бюджета в сумме 5 976,0 тыс. руб. на 2023 год;
- по муниципальной программе «Обеспечение жильем молодых семей Моздокского района Республики Северная Осетия-Алания» в части софинансирования на обеспечение жильем молодых семей в сумме 2 000,0 тыс. руб. на 2023 год.
«Охрана семьи и детства»
По данному подразделу предусмотрены бюджетные ассигнования на реализацию мероприятий:
- по муниципальной программе «Развитие муниципальной системы образования в Моздокском районе» на расходы на компенсацию части родительской платы за содержание ребенка в государственных и муниципальных образовательных организациях, реализующих основную общеобразовательную программу дошкольного образования за счет республиканского бюджета в сумме 3 400,0 тыс. руб. на 2023 год; в сумме 3 400,0 тыс. руб. на 2024 год; в сумме 3 400,0 тыс. руб. на 2025 год.
«Раздел «Физическая культура и спорт»
По разделу «Физическая культура» предусматриваются бюджетные ассигнования:
- по муниципальной программе «Развитие молодежной политики, физической культуры и спорта в Моздокском районе» в части Подпрограммы «Поддержка развития физической культуры, массового спорта и туризма» на расходы на развитие физической культуры и спорта среди молодежи и детей в сумме 781,4 тыс. руб. на 2023 год; в сумме 781,4 тыс. руб. на 2024 год; в сумме 781,4 тыс. руб. на 2025 год;
в части Подпрограммы "Мероприятия по работе с молодежью и пропаганде здорового образа жизни" на расходы на прочие мероприятия по работе с молодежью и пропаганде здорового образа жизни в сумме 980,0 тыс. руб. на каждый год соответственно годам;
По разделу «Массовый спорт» предусматриваются бюджетные ассигнования:
- по муниципальной программе «Молодежная политика и развитие физической культуры и спорта в Моздокском районе» на обеспечение деятельности МАУ «Центр развития спорта Моздокского района в сумме 10 969,4 тыс. руб. на 2023 год; в сумме 10 070,2 тыс. руб. на 2024 год; в сумме 10 228,5 тыс. руб. на 2025 год;
«Раздел «Обслуживание государственного и муниципального долга»
По данному разделу предусмотрены средства на погашение процентов по бюджетным кредитам в сумме 120,0 тыс. руб. на 2023 год, в сумме 120,0 тыс. руб. на 2024 год., в сумме 66,1 тыс. руб. на 2025 год.
Раздел «Межбюджетные трансферты»
Таблица 8
(тысяч рублей)
|
Утверждено на 2022 год |
2023год |
2024 год |
2025 год |
|||
проект |
% к предыдущему году |
проект |
% к предыдущему году |
проект |
% к предыдущему году |
||
МЕЖБЮДЖЕТНЫЕ ТРАНСФЕРТЫ ОБЩЕГО ХАРАКТЕРА БЮДЖЕТАМ БЮДЖЕТНОЙ СИСТЕМЫ РОССИЙСКОЙ ФЕДЕРАЦИИ |
52 398,5 |
42 854,6 |
81,8 |
25 675,1 |
59,9 |
33 196,4 |
129,3 |
Дотации на выравнивание бюджетной обеспеченности субъектов Российской Федерации и муниципальных образований |
18 571,0 |
19 351,0 |
104,2 |
18 196,4 |
94,0 |
18 196,4 |
100,0 |
Прочие межбюджетные трансферты общего характера |
33 827,5 |
23 503,0 |
69,5 |
7 478,7 |
31,8 |
15 000,0 |
200,6 |
По данному разделу на 2023 год предусмотрены ассигнования:
Основное место в структуре межбюджетных трансфертов на 2023-2025 годы, как и в предыдущие годы, занимают бюджетные ассигнования на предоставление бюджетам поселений дотаций на выравнивание уровня бюджетной обеспеченности, которые предусмотрены в сумме 19 351,0 тыс. руб. на 2023 год, в сумме 18 196,4 тыс. руб. на 2024 год; в сумме 18 196,4 тыс. руб. на 2025 год.
В соответствии с соглашениями по передаваемым полномочиям, а также в рамках межбюджетных соглашений между районом и поселениями по муниципальной программе «Содержание, реконструкция и ремонт автомобильных дорог муниципального образования Моздокский район» межбюджетные трансферты поселения на текущий ремонт и содержание автомобильных дорог за счет местного бюджета в сумме 13 428,7 тыс. руб. на 2023 год, в сумме 7 478,7 тыс. руб. на 2024 год; в сумме 15 000,0 тыс. руб. на 2025 год;
На непрограммные расходы, в части мероприятий, предусмотренных ст.13 Закона Республики Северная Осетия-Алания от 25.04.2006г. №24-РЗ «О местном самоуправлении в Республики Северная Осетия-Алания» в сумме 10 034,8 тыс. руб. на 2023 год.
Запланированы расходы в рамках муниципальной программы «Содействие занятости населения Моздокского района Республики Северная Осетия-Алания» на расходы по содействию в трудоустройстве и снижение напряженности на рынке труда за счет средств местного бюджета в сумме 40,0 тыс. руб. на 2023 год; в сумме 40,0 тыс. руб. на 2024 год; в сумме 40,0 тыс. руб. на 2025 год.
Источники финансирования дефицита бюджета муниципального района на 2023 год и на плановый период 2024 и 2025 годов
На 2023 год и плановый период 2024 и 2025 годов бюджет муниципального образования Моздокский район планируется сбалансированный (бездефицитный).
(тысяч рублей)
Код бюджетной классификации Российской Федерации |
Наименование кода группы, подгруппы, статьи, вида источника финансирования дефицита бюджетов, кода классификации операций сектора государственного управления, относящихся к источникам финансирования дефицита бюджетов Российской Федерации |
2023 год |
2024 год |
2025 год |
0000 01 00 00 00 00 0000 000 |
ИСТОЧНИКИ ВНУТРЕННЕГО ФИНАНСИРОВАНИЯ ДЕФИЦИТА БЮДЖЕТА |
0 |
0 |
0 |
000 01 02 00 00 00 0000 000 |
Кредиты кредитных организаций в валюте Российской Федерации |
0,0 |
4 800,0 |
7 200,0 |
000 01 02 00 00 00 0000 700 |
Привлечение кредитов от кредитных организаций в валюте Российской Федерации |
0,0 |
4 800,0 |
7 200,0 |
000 01 02 00 00 05 0000 710 |
Привлечение кредитов от кредитных организаций бюджетами муниципальных районов в валюте Российской Федерации |
0,0 |
4 800,0 |
7 200,0 |
000 01 02 00 00 00 0000 800 |
Погашение кредитов, предоставленных кредитными организациями в валюте Российской Федерации |
0,0 |
0,0 |
0,0 |
000 01 02 00 00 05 0000 810 |
Погашение бюджетами муниципальных районов кредитов от кредитных организаций в валюте Российской Федерации |
0,0 |
0,0 |
0,0 |
000 01 03 00 00 00 0000 000 |
Бюджетные кредиты от других бюджетов бюджетной системы Российской Федерации |
0,0 |
-4 800 |
-7200,0 |
000 01 03 01 00 00 0000 000 |
Бюджетные кредиты от других бюджетов бюджетной системы Российской Федерации в валюте Российской Федерации |
0,0 |
0,0 |
0,0 |
000 01 03 01 00 00 0000 700 |
Привлечение бюджетных кредитов от других бюджетов бюджетной системы Российской Федерации в валюте Российской Федерации |
0,0 |
0,0 |
0,0 |
000 01 03 01 00 050000 710 |
Привлечение кредитов из других бюджетов бюджетной системы Российской Федерации бюджетами муниципальных районов в валюте Российской Федерации |
0,0 |
0,0 |
0,0 |
000 01 03 01 00 00 0000 800 |
Погашение бюджетных кредитов, полученных от других бюджетов бюджетной системы Российской Федерации в валюте Российской Федерации |
0,0 |
-4 800,0 |
-7 200,0 |
000 01 03 01 00 05 0000 810 |
Погашение бюджетами муниципальных районов кредитов из других бюджетов бюджетной системы Российской Федерации в валюте Российской Федерации |
0,0 |
-4 800,0 |
-7 200,0 |
000 01 05 00 00 00 0000 000 |
Изменение остатков средств на счетах по учету средств бюджетов |
0,0 |
0,0 |
0,0 |
000 01 05 00 00 00 0000 500 |
Увеличение остатков средств бюджетов |
0,0 |
0,0 |
0,0 |
000 01 05 02 00 00 0000 500 |
Увеличение прочих остатков средств бюджетов |
0,0 |
0,0 |
0,0 |
000 01 05 02 01 00 0000 510 |
Увеличение прочих остатков денежных средств бюджетов |
0,0 |
0,0 |
0,0 |
000 01 05 02 01 0 50000 510 |
Увеличение прочих остатков денежных средств бюджетов муниципальных районов |
0,0 |
0,0 |
0 |
Приложения