РЕШЕНИЕ
СОБРАНИЯ ПРЕДСТАВИТЕЛЕЙ МОЗДОКСКОГО РАЙОНА
РЕСПУБЛИКИ СЕВЕРНАЯ ОСЕТИЯ - АЛАНИЯ
№ 173 г. Моздок
от 23 ноября 2023 г.
в первом чтении
Статья 1. Основные характеристики бюджета муниципального образования Моздокский район на 2024 год и на плановый период 2025 и 2026 годов
прогнозируемый общий объем доходов бюджета муниципального образования Моздокский район в сумме 1 910 163,3 тысяч рублей, с учетом средств, получаемых из вышестоящих бюджетов по разделу «Безвозмездные поступления» в сумме 1 191 525,1 тысяч рублей;
общий объем расходов бюджета муниципального образования Моздокский район в сумме 1 910 163,3 тысяч рублей;
прогнозируемый дефицит бюджета муниципального образования Моздокский район равен нулю.
прогнозируемый общий объем доходов бюджета муниципального образования Моздокский район на 2025 год в сумме 1 775 956,6 тысяч рублей с учетом получаемых из других бюджетов бюджетной системы межбюджетных трансфертов в сумме 1 033 324,8 тысяч рублей, и на 2026 год в сумме 1 764 502,7 тысяч рублей с учетом получаемых из других бюджетов бюджетной системы межбюджетных трансфертов в сумме 978 061,0 тысяч рублей;
общий объем расходов бюджета муниципального образования Моздокский район на 2025 год в сумме 1 775 956,6 тысяч рублей, в том числе условно утверждаемые расходы в сумме 21 144,7 тысяч рублей и на 2026 год в сумме 1 764 502,7 тысяч рублей, в том числе условно утверждаемые расходы в сумме 43 107,6 тысяч рублей;
прогнозируемый дефицит бюджета муниципального образования Моздокский район на плановый период 2025 и 2026 годов равен нулю.
Статья 2. Доходы бюджета муниципального образования Моздокский район на 2024 год и на плановый период 2025 и 2026 годов
а) доходов от уплаты федеральных, региональных и местных налогов и сборов, в том числе налогов, предусмотренных специальными налоговыми режимами, в соответствии с нормативами, установленными Бюджетным кодексом Российской Федерации, законами Республики Северная Осетия-Алания, муниципальными нормативными правовыми актами и настоящим решением;
б) неналоговых доходов в соответствии с нормативами, установленными Бюджетным кодексом Российской Федерации;
в) безвозмездных поступлений из других бюджетов бюджетной системы Российской Федерации, а также поступлений от физических и юридических лиц, международных организаций и правительств иностранных государств, в том числе добровольных пожертвований;
г) федеральных, региональных и местных налогов и сборов (в части погашения задолженности прошлых лет по отдельным видам налогов, а также в части погашения задолженности по отмененным налогам и сборам) в соответствии с нормативами отчислений.
- на 2024 год согласно приложению 2 к настоящему решению;
- на плановый период 2025 и 2026 годов согласно приложению 3 к настоящему решению.
Статья 3. Бюджетные ассигнования бюджета муниципального образования Моздокский район на 2024 год и на плановый период 2025 и 2026 годов
- на 2024 год согласно приложению 4 к настоящему решению;
- на плановый период 2025 и 2026 годов согласно приложению 5 к настоящему решению.
- на 2024 год согласно приложению 6 к настоящему решению;
- на плановый период 2025 и 2026 годов согласно приложению 7 к настоящему решению.
- на 2024 год согласно приложению 8 к настоящему решению;
- на плановый период 2025 и 2026 годов согласно приложению 9 к настоящему решению.
оплату труда и начисления на выплаты по оплате труда;
социальное обеспечение населения;
оплату коммунальных услуг и услуг связи;
приобретение продуктов питания и услуг по организации питания в муниципальных бюджетных учреждениях образования Моздокского района;
погашение просроченной кредиторской задолженности;
предоставление межбюджетных трансфертов бюджетам поселений Моздокского района (за исключением субсидий на софинансирование капитальных вложений в объекты капитального строительства муниципальной собственности);
обслуживание и погашение муниципального внутреннего долга муниципального образования Моздокский район;
предоставление субсидий муниципальным бюджетным и автономным учреждениям Моздокского района на финансовое обеспечение выполнения ими муниципального задания.
Статья 4. Субсидии юридическим лицам (за исключением субсидий муниципальным учреждениям), индивидуальным предпринимателям, физическим лицам - производителям товаров, работ, услуг
Установить, что субсидии юридическим лицам (за исключением субсидий муниципальным учреждениям), индивидуальным предпринимателям, физическим лицам - производителям товаров, работ, услуг предоставляются в порядке, установленном Администрацией местного самоуправления Моздокского района, в следующих случаях:
юридическим лицам и индивидуальным предпринимателям на возмещение части затрат на уплату процентов по коммерческим кредитам, привлекаемым предприятиями и организациями Моздокского района, в том числе малого и среднего бизнеса, реализующими инвестиционные проекты, прошедшие в установленном порядке конкурсный отбор;
в целях возмещения затрат и (или) недополученных доходов в связи с производством (реализацией) товаров, выполнением работ, оказанием услуг;
на оказание муниципальной поддержки в виде грантов начинающим малым предприятиям на создание собственного дела в целях возмещения части затрат на регистрацию юридического лица или индивидуального предпринимателя, расходов, связанных с началом предпринимательской деятельности, выплат по передаче прав на франшизу (паушальный взнос);
на поддержку субъектов малого и среднего предпринимательства;
организациям на возмещение расходных обязательств, возникающих при выполнении полномочий органов местного самоуправления по вопросам местного значения на обеспечение населения сжиженным газом;
на финансовую поддержку социально ориентированных и иных некоммерческих организаций на решение социально значимых задач;
на возмещение части затрат подрядчикам на выполнение работ по осуществлению регулярных перевозок по регулируемым тарифам.
Статья 5. Межбюджетные трансферты бюджетам городского и сельских поселений Моздокского района
на 2024 год согласно приложению 10 к настоящему решению;
на плановый период 2025 и 2026 годов согласно приложению 11 к настоящему решению.
Межбюджетные трансферты бюджетам поселений, за исключением межбюджетных трансфертов, распределение которых утверждено приложениями 10 и 11 к настоящему решению, распределяются Администрацией местного самоуправления Моздокского района в установленном ею порядке.
межбюджетных трансфертов, предоставляемых поселениям за счет средств, получаемых из федерального и республиканского бюджетов, в случае сокращения (увеличения) объемов бюджетных ассигнований, предусмотренных в республиканском бюджете бюджету муниципального образования Моздокский район на данные цели;
межбюджетных трансфертов, предоставляемых поселениям Моздокского района за счет средств бюджета муниципального образования Моздокский район, в случае изменения показателей, применяемых при расчете межбюджетных трансфертов, и выявления факта отсутствия (наличия) потребности в межбюджетных трансфертах в процессе исполнения бюджета муниципального образования Моздокский район.
Статья 6. Источники финансирования дефицита бюджета муниципального образования Моздокский район на 2024 год и на плановый период 2025 и 2026 годов
Утвердить источники финансирования дефицита бюджета муниципального образования Моздокский район:
- на 2024 год согласно приложению 12 к настоящему решению;
- на плановый период 2025 и 2026 годов согласно приложению 13 к настоящему решению.
Статья 7. Управление муниципальным долгом муниципального образования Моздокский район
1) верхний предел муниципального внутреннего долга муниципального образования Моздокский район по долговым обязательствам:
на 1 января 2025 года в сумме 7200,0 тысяч рублей;
на 1 января 2026 года в сумме 0,0 тысяч рублей;
на 1 января 2027 года в сумме 0,0 тысяч рублей.
верхний предел муниципального внешнего долга муниципального образования Моздокский район по долговым обязательствам:
на 1 января 2025 года в сумме 0,0 рублей;
на 1 января 2026 года в сумме 0,0 рублей;
на 1 января 2027 года в сумме 0,0 рублей.
2) объем расходов на обслуживание муниципального долга муниципального образования Моздокский район на 2024 год в сумме 120,0 тысяч рублей, на 2025 год в сумме 66,1 тысяч рублей,
1) программу муниципальных внутренних заимствований муниципального образования Моздокский район:
на 2024 год согласно приложению 14 к настоящему решению;
на плановый период 2025 и 2026 годов согласно приложению 15 к настоящему решению.
2) программу муниципальных внешних заимствований муниципального образования Моздокский район:
на 2024 год согласно приложению 16 к настоящему решению;
на плановый период 2025 и 2026 годов согласно приложению 17 к настоящему решению.
3) программу муниципальных гарантий муниципального образования Моздокский район Республики Северная Осетия – Алания в валюте Российской Федерации:
- на 2024 год согласно приложению 18 к настоящему решению;
- на плановый период 2025 и 2026 годов согласно приложению 19 к настоящему решению.
4) программу муниципальных гарантий муниципального образования Моздокский район Республики Северная Осетия-Алания в иностранной валюте:
- на 2024 год согласно приложению 20 к настоящему решению;
- на плановый период 2025 и 2026 годов согласно приложению 21 к настоящему решению.
Статья 8. Особенности исполнения бюджета муниципального образования Моздокский район в 2024 году
перераспределение бюджетных ассигнований, предусмотренных для исполнения публичных нормативных обязательств, в пределах общего объема указанных ассигнований, утвержденных решением о бюджете муниципального образования Моздокский район на их исполнение в текущем финансовом году, а также с его превышением не более чем на 5 процентов за счет перераспределения средств, зарезервированных в составе утвержденных бюджетных ассигнований;
изменение функций и полномочий главных распорядителей (распорядителей), получателей бюджетных средств, а также в связи с передачей муниципального имущества, изменением подведомственности распорядителей (получателей) бюджетных средств, централизацией закупок товаров, работ, услуг для обеспечения муниципальных нужд в соответствии с частями 2 и 3 статьи 26 Федерального закона от 5 апреля 2013 года N 44-ФЗ "О контрактной системе в сфере закупок товаров, работ, услуг для обеспечения государственных и муниципальных нужд" и при осуществлении органами местного самоуправления бюджетных полномочий, предусмотренных пунктом 5 статьи 154 Бюджетного кодекса Российской Федерации;
исполнение судебных актов, предусматривающих обращение взыскания на средства бюджета муниципального образования Моздокский район и (или) предусматривающих перечисление этих средств в счет оплаты судебных издержек, увеличения подлежащих уплате казенным учреждением сумм налогов, сборов, пеней, штрафов, а также социальных выплат (за исключением выплат, отнесенных к публичным нормативным обязательствам), установленных законодательством Российской Федерации;
использование (перераспределение) средств резервного фонда, а также средств, иным образом зарезервированных в составе утвержденных бюджетных ассигнований, с указанием в решении о бюджете муниципального образования Моздокский район объема и направлений их использования;
перераспределение бюджетных ассигнований, предоставляемых на конкурсной основе;
перераспределение бюджетных ассигнований между текущим финансовым годом и плановым периодом - в пределах предусмотренного решением о бюджете муниципального образования Моздокский район общего объема бюджетных ассигнований главному распорядителю бюджетных средств на оказание муниципальных услуг на соответствующий финансовый год;
получение уведомления о предоставлении субсидий, субвенций, иных межбюджетных трансфертов, имеющих целевое назначение, и имеющих целевое назначение безвозмездных поступлений от физических и юридических лиц сверх объемов, утвержденных решением о бюджете муниципального образования Моздокский район, а также в случае сокращения (возврата при отсутствии потребности) указанных межбюджетных трансфертов;
изменение типа (подведомственности) муниципальных учреждений и организационно-правовой формы муниципальных унитарных предприятий;
увеличение бюджетных ассигнований текущего финансового года на оплату заключенных муниципальных контрактов на поставку товаров, выполнение работ, оказание услуг, подлежавших в соответствии с условиями этих муниципальных контрактов оплате в отчетном финансовом году, в том числе на сумму неисполненного казначейского обеспечения обязательств, выданного в соответствии со статьей 242.22 Бюджетного кодекса Российской Федерации, в объеме, не превышающем остатка не использованных на начало текущего финансового года бюджетных ассигнований на исполнение указанных муниципальных контрактов в соответствии с требованиями, установленными Бюджетного кодексом Российской Федерации;
увеличение бюджетных ассигнований текущего финансового года на оплату заключенных муниципальных контрактов на поставку товаров, выполнение работ, оказание услуг, подлежавших в соответствии с условиями этих муниципальных контрактов оплате в отчетном финансовом году, в объеме, не превышающем остатка не использованных на начало текущего финансового года бюджетных ассигнований на исполнение указанных муниципальных контрактов в соответствии с требованиями Бюджетного кодекса Российской Федерации;
увеличение бюджетных ассигнований текущего финансового года на предоставление субсидий юридическим лицам, предоставление которых в отчетном финансовом году осуществлялось в пределах средств, необходимых для оплаты денежных обязательств получателей субсидий, источником финансового обеспечения которых являлись такие субсидии, в объеме, не превышающем остатка неиспользованных на начало текущего финансового года бюджетных ассигнований на предоставление субсидий в соответствии с требованиями, установленными Бюджетным кодексом Российской Федерации;
перераспределение бюджетных ассигнований на осуществление бюджетных инвестиций и предоставление субсидий на осуществление капитальных вложений в объекты муниципальной собственности (за исключением бюджетных ассигнований дорожных фондов) при изменении способа финансового обеспечения реализации капитальных вложений в указанный объект муниципальной собственности после внесения изменений в решения, указанные в пункте 2 статьи 78.2 и пункта 2 статьи 79 Бюджетного кодекса Российской Федерации, муниципальные контракты или соглашения о предоставлении субсидий на осуществление капитальных вложений, а также в целях подготовки обоснования инвестиций и проведения его технологического и ценового аудита, если подготовка обоснования инвестиций в соответствии с законодательством Российской Федерации является обязательной;
увеличение бюджетных ассигнований текущего финансового года на оплату отдельных видов товаров, работ, услуг, приобретаемых с использованием электронного сертификата, в случаях, определенных федеральным законом, в объеме, не превышающем остатка неиспользованных на начало текущего финансового года бюджетных ассигнований на указанные цели в соответствии с требованиями, установленными Бюджетным кодексом Российской Федерации;
При казначейском сопровождении операции с целевыми средствами осуществляются на казначейском счете для осуществления и отражения операций с денежными средствами участников казначейского сопровождения, и отражаются на лицевых счетах, открытых в Управлении Федерального казначейства Республики Северная Осетия-Алания в порядке, установленном Министерством финансов Российской Федерации.
При казначейском сопровождении целевых средств Управление Федерального казначейства Республики Северная Осетия-Алания осуществляет санкционирование расходов, источником финансового обеспечения которых являются целевые средства, в порядке, установленном Министерством финансов Российской Федерации.
Установить, что в соответствии со статьей 242.26 Бюджетного кодекса Российской Федерации казначейскому сопровождению подлежат:
расчеты по муниципальным контрактам о поставке товаров, выполнении работ, оказании услуг, на сумму 10 000,0 тыс. рублей и более, источником финансового обеспечения исполнения которых являются средства, предоставляемые из бюджета муниципального образования;
расчеты по контрактам (договорам) о поставке товаров, выполнении работ, оказании услуг, на сумму 10 000,0 тыс. рублей и более, заключаемым муниципальными бюджетными и автономными учреждениями муниципального образования Моздокский район, источником финансового обеспечения которых являются субсидии, предоставляемые в соответствии с абзацем вторым пункта 1 статьи 78.1 и статьей 78.2 Бюджетного кодекса Российской Федерации.
Положения части 2 статьей 242.26 Бюджетного кодекса Российской Федерации не распространяется на средства, предоставляемые на основании муниципальных контрактов (контрактов, договоров, соглашений), заключаемых в целях приобретения услуг связи по приему, обработке, хранению, передаче, доставке сообщений электросвязи или почтовых отправлений, коммунальных услуг, электроэнергии, гостиничных услуг, услуг по организации и осуществлению перевозки грузов и пассажиров железнодорожным транспортом общего пользования, авиационных и железнодорожных билетов, билетов для проезда городским и пригородным транспортом, подписки на периодические издания, аренды, осуществления работ по переносу (переустройству, присоединению) принадлежащих юридическим лицам инженерных сетей, коммуникаций, сооружений, проведения государственной экспертизы проектной документации и результатов инженерных изысканий в соответствии с законодательством Российской Федерации о градостроительной деятельности, осуществления страхования в соответствии со страховым законодательством, услуг по приему платежей от физических лиц, осуществляемых платежными агентами.»).
Обязательства, вытекающие из договоров, исполнение которых осуществляется за счет средств бюджета муниципального образования Моздокский район, принятые муниципальными учреждениями и органами местного самоуправления Моздокского района сверх утвержденных им лимитов бюджетных обязательств, не подлежат оплате за счет средств бюджета муниципального образования Моздокский район на 2024 год.
Учет обязательств, подлежащих исполнению за счет средств бюджета муниципального образования Моздокский район муниципальными учреждениями и органами местного самоуправления Моздокского района, финансируемыми из бюджета муниципального образования Моздокский район на основе смет доходов и расходов, муниципального задания, обеспечивается через Управление Федерального казначейства по Республике Северная Осетия-Алания, осуществляющее кассовое обслуживание исполнения бюджета муниципального образования Моздокский район.
Установить, что получатель средств бюджета муниципального образования Моздокский район при заключении муниципальных контрактов на поставку товаров, выполнение работ, оказание услуг вправе предусматривать авансовые платежи:
в размере, не превышающем 30 процентов суммы договора (муниципального контракта) о поставке товаров, выполнении работ, об оказании услуг, в том числе договора (муниципального контракта) о выполнении работ по строительству, реконструкции и капитальному ремонту объектов капитального строительства муниципальной собственности муниципального образования Моздокский район;
в размере, не превышающем 90 процентов суммы договора (муниципального контракта), при наличии в указанных договорах (муниципальных контрактах), а также в контрактах (договорах), заключаемых в рамках их исполнения, условия об осуществлении территориальными органами Федерального казначейства казначейского сопровождения указанных авансовых платежей в порядке, установленном Правительством Российской Федерации, и в случаях, определенных бюджетным законодательством Российской Федерации;
до 100 процентов суммы договора (муниципального контракта) - по договорам (муниципальным контрактам) об оказании услуг связи, о подписке на печатные издания и об их приобретении, обучении на курсах повышения квалификации, о прохождении профессиональной переподготовки, об участии в научных, методических, научно-практических и иных конференциях, о проведении государственной экспертизы проектной документации, включающей проверку достоверности определения сметной стоимости строительства, реконструкции, капитального ремонта объектов капитального строительства в случаях, установленных частью 2 статьи 8.3 Градостроительного кодекса Российской Федерации, и результатов инженерных изысканий, о приобретении авиа- и железнодорожных билетов, билетов для проезда городским и пригородным транспортом, об оказании гостиничных услуг по месту командирования, об осуществлении грузовых перевозок авиационным и железнодорожным транспортом, о приобретении путевок на санаторно-курортное лечение, о проведении мероприятий по тушению пожаров, аренды индивидуального сейфа (банковской ячейки), по договорам обязательного страхования гражданской ответственности владельцев транспортных средств.
Договор (контракт), заключенный муниципальным учреждением или органом местного самоуправления Моздокского района с нарушением требований настоящей статьи, либо его часть, устанавливающая повышенные обязательства бюджета муниципального образования Моздокский район,
подлежат признанию недействительными по иску Управления финансов Администрации местного самоуправления Моздокского района.
Глава муниципального образования
Моздокский район Г.А. Гугиев
Полный текст решения размещен в сетевом издании «Моздокский вестник» http//моздокский-вестник.рф/. и на официальном сайте Администрации местного самоуправления Моздокского района Республики Северная Осетия – Алания: admmozdok.ru.
ПОЯСНИТЕЛЬНАЯ ЗАПИСКА
к проекту решения Собрания представителей Моздокского района «Об утверждении бюджета муниципального образования Моздокский район
на 2024 год и на плановый период 2025 и 2026 годов»
Проект решения «О бюджете муниципального района на 2024 год и на плановый период 2025 и 2026 годов» подготовлен в соответствии с требованиями Бюджетного кодекса Российской Федерации и Положением о бюджетном процессе в муниципальном образовании Моздокский район Республики Северная Осетия-Алания, утвержденным решением Собрания представителей Моздокского района.
В основе бюджетных проектировок учтены основные положения послания Президента Российской Федерации Федеральному Собранию Российской Федерации от 21 февраля 2023 года, Указы Президента Российской Федерации от 7 мая 2018 года №204 «О национальных целях и стратегических задачах развития Российской Федерации на период до 2024 года» и от 21 июля 2020 года №474 «О национальных целях развития Российской Федерации на период до 2030 года», бюджетной и налоговой политики Российской Федерации и Республики Северная Осетия Алания на 2024 год и плановый период 2025 и 2026 годов, а также ключевые ориентиры развития муниципального образования Моздокский район, определённые Стратегией социально-экономического развития муниципального образования Моздокский район на 2024-2026годы. Реализация этих приоритетов требует обеспечения бюджетной устойчивости и повышения эффективности использования бюджетных средств.
Формирование текстовой части проекта Решения
о бюджете муниципального района на 2024 год
и на плановый период 2025 и 2026 годов
Общие требования к структуре и содержанию проекта решения «О бюджете муниципального образования Моздокский район на 2024 год и на плановый период 2025 и 2026 годов» установлены ст. 1841 Бюджетного кодекса Российской Федерации, которые применительно к проекту бюджета конкретизируются ст. 3 решения Собрания представителей муниципального образования Моздокский район «Об утверждении Положения о бюджетном процессе в муниципальном образовании Моздокский район Республики Северная Осетия - Алания».
В соответствии со статьей 3 решения Собрания представителей Моздокского района «Об утверждении Положения о бюджетном процессе в муниципальном образовании Моздокский район Республики Северная Осетия - Алания» проект решения содержит показатели бюджета муниципального района на 2024 год и на плановый период 2025 и 2026 годов.
Пунктом 1 статьи 1841 Бюджетного кодекса Российской Федерации и статьей 4 решения Собрания представителей Моздокского района «Об утверждении Положения о бюджетном процессе в муниципальном образовании Моздокский район Республики Северная Осетия - Алания» установлен перечень основных характеристик бюджета, утверждаемых проектом решения о бюджете: объем доходов, расходов, дефицит бюджета, условно утверждаемые расходы планового периода.
Все указанные параметры проекта бюджета муниципального района, являющиеся предметом рассмотрения Собранием представителей Моздокского района Республики Северная Осетия-Алания проекта решения о бюджете муниципального района в первом чтении, представлены в статье 1 проекта решения Собрания (частью 1 – на 2024 год, частью 2 – на 2025 год и 2026 год).
К основным характеристикам бюджета муниципального района, рассматриваемым Собранием представителей Моздокского района Республики Северная Осетия-Алания в первом чтении, также отнесены нормативы распределения доходов между бюджетами поселений и муниципального района, закрепленные Бюджетным кодексом Российской Федерации и Законом Республики Северная Осетия-Алания «О межбюджетных отношениях в Республике Северная Осетия-Алания», подлежащие утверждению решением Собрания представителей Моздокского района о бюджете муниципального района. Указанные нормативы предлагается установить статьей 2 проекта решения и приложением 1 к проекту решения.
Статьей 3 проекта решения Собрания представителей Моздокского района в соответствии с требованиями статьи 1841 Бюджетного кодекса Российской Федерации и статьи 3 решения Собрания представителей Моздокского района «Об утверждении Положения о бюджетном процессе в муниципальном образовании Моздокский район Республики Северная Осетия - Алания» предлагается утвердить:
общий объем бюджетных ассигнований, направляемых на исполнение публичных нормативных обязательств, на 2024 год в сумме 14199,7 тысяч рублей, на 2025 год в сумме 13859,4 тысяч рублей и на 2026 год в сумме 14632,5 тысяч рублей.
ведомственную структуру расходов бюджета муниципального района на 2024 год согласно приложению 6, на плановый период 2025 и 2026 годов согласно приложению 7;
распределение бюджетных ассигнований по разделам и подразделам, целевым статьям (муниципальным программам и непрограммным направлениям деятельности), группам и подгруппам видов расходов классификации расходов бюджета муниципального района на 2024 год согласно приложению 8, на плановый период 2025 и 2026 годов согласно приложению 9;
распределение бюджетных ассигнований по целевым статьям (муниципальным программам муниципального образования Моздокский район и непрограммным направлениям деятельности), разделам, подразделам, группам и по группам видов расходов классификации расходов бюджета муниципального района на 2024 год согласно приложению 8, на плановый период 2025 и 2026 годов согласно приложению 9;
Статьей 4 проекта решения Собрания представителей Моздокского района в соответствии с требованиями статьи 78 Бюджетного кодекса Российской Федерации предусмотрено утверждение субсидий юридическим лицам (за исключением субсидий государственным (муниципальным) учреждениям), индивидуальным предпринимателям, физическим лицам - производителям товаров, работ, услуг, а также некоммерческим организациям, не являющимся автономными и бюджетными учреждениями, по главным распорядителям средств бюджета муниципального района.
Статьей 5 проекта решения Собрания представителей Моздокского района предлагается утвердить приложения 10 и 11 на 2024 год и на плановый период 2025 и 2026 годов, которыми будет установлено распределение основной части межбюджетных трансфертов из бюджета муниципального района между бюджетами сельских и городского поселения. Также частью 3 данной статьи в качестве критерия выравнивания расчетной бюджетной обеспеченности сельских поселений на 2024 год устанавливается уровень равный 1,446, сложившийся при расчете дотации на выравнивание бюджетный обеспеченности поселений.
Кроме того, предлагается предоставить Администрации местного самоуправления муниципального образования Моздокский район Республики Северная Осетия - Алания право осуществлять сокращение (увеличение) межбюджетных трансфертов, предоставляемых сельским поселениям за счет средств бюджета муниципального района, в случае изменения показателей, применяемых при расчете межбюджетных трансфертов, и выявления факта отсутствия (наличия) потребности в межбюджетных трансфертах в процессе исполнения бюджета муниципального района.
Статьей 6 проекта решения Собрания представителей Моздокского района утверждаются источники финансирования дефицита бюджета муниципального района для отражения показателей бюджета (поступлений и выплат из источников финансирования дефицита бюджета), отнесенных в соответствии с бюджетной классификацией Российской Федерации к источникам финансирования дефицитов бюджетов Российской Федерации.
Статья 7 проекта решения Собрания представителей Моздокского района регулирует вопросы управления муниципальным внутренним долгом муниципального образования Моздокский район, в том числе предусматривает утверждение в соответствии с требованиями Бюджетного кодекса Российской Федерации (статьи 108, 1081, 110 и 1102) на 2024 год и плановый период 2025 и 2026 годов предельного объёма, верхнего предела муниципального долга муниципального образования Моздокский район по долговым обязательствам муниципального образования Моздокский район на 1 января 2024 года, 1 января 2025 года, 1 января 2026 года, программы муниципальных внутренних заимствований муниципального образования Моздокский район и предельного объема расходов на обслуживание муниципального долга.
Статьей 8 проекта решения Собрания представителей Моздокского района применительно к исполнению бюджета муниципального района в 2024 году предлагается определить дополнительные особенности использования бюджетных ассигнований в соответствующих сферах деятельности; требования части 3 статьи 217 Бюджетного кодекса Российской Федерации, устанавливающей перечень оснований для внесения изменений в ходе исполнения бюджетов в показатели сводной бюджетной росписи.
Наряду с основаниями прямого действия, не требующими дополнительного законодательного регулирования, данный перечень содержит основания, конкретизация которых должна устанавливаться ежегодным решением о бюджете. К ним относятся основания для использования зарезервированных бюджетных ассигнований в составе утвержденного общего объема расходов и основания, связанные с особенностями исполнения бюджета муниципального района и (или) перераспределения бюджетных ассигнований между главными распорядителями средств бюджета муниципального района.
Основные характеристики проекта бюджета муниципального
образования Моздокский район на 2024 год и на плановый период 2025 и 2026 годов
Основные характеристики бюджета муниципального образования Моздокский район на 2024 год и на плановый период 2025 и 2026 годов приведены в таблице 1.
Таблица 1
Основные параметры бюджета
муниципального образования Моздокский район
(тысяч рублей)
|
Наименование |
Отчет |
Уточненный план на 2023 год |
Проект |
||
|
2022 год |
2024 год |
2025 год |
2026 год |
||
|
Налоговые и неналоговые доходы |
633 649,7 |
642 081,1 |
718 638,2 |
742 631,8 |
786 441,7 |
|
Дотация на выравнивание бюджетной обеспеченности |
108 616,0 |
119 477,0 |
125 244,0 |
103 155,0 |
75 711,0 |
|
Дотация на поддержку мер по обеспечению сбалансированности бюджетов |
89 694,2 |
17 080,0 |
7 895,0 |
- |
- |
|
Целевые безвозмездные поступления |
1 071 725,4 |
1 130 518,5 |
1 055 263,5 |
927 047,4 |
865 275,1 |
|
Всего доходы |
1 909 340,3 |
1 912 425,4 |
910 163,1 |
1 775 956,6 |
1 764 502,7 |
|
Всего доходы (без учета целевых средств) |
837 614,9 |
781 906,9 |
854 899,6 |
848 909,2 |
899 227,6 |
|
Всего расходы |
1 882 129,6 |
1 966 733,7 |
1 910 163,1 |
1 775 956,6 |
1 764 502,7 |
|
Всего расходы (без учета целевых средств) |
851993,9 |
820453,7 |
854 899,6 |
848 909,2 |
899 227,6 |
|
в том числе условно утверждаемые расходы |
|
|
- |
21 144,7
|
43 107,6
|
|
% к общему объему расходов без учета целевых средств |
|
|
- |
2,5 |
5,0 |
|
Дефицит (-), Профицит (+) |
+27 210,7 |
-54 308,3 |
0,0 |
0,0 |
0,0 |
|
Дефицит (-), Профицит (+) (без учета целевых средств) |
-14379,0 |
-38546,8 |
0,0 |
0,0 |
0,0 |
|
Муниципальный долг Моздокского района |
18 577,8 |
12 000,0 |
12 000,0 |
7 200,0 |
0,0 |
|
% к общему налоговых и неналоговых доходов |
2,9 |
1,9 |
1,7 |
1,0 |
0,0 |
Увеличение доходов бюджета муниципального образования Моздокский район (без учета целевых средств) с 781 906,9 тыс. руб. в 2023 году до 854 899,6 тыс. рублей в 2024 году на 72 992,7 тыс. руб. или на 9,3 % произошло за счет прогнозируемого увеличения общего объема налоговых и неналоговых доходов.
Муниципальный долг бюджета муниципального образования Моздокский район на 1 января 2024 год, с учетом получения бюджетного кредита в сумме 12 000,0 тыс. рублей, прогнозируется на уровне 1,7 % от суммы доходов бюджета муниципального образования Моздокский район (без учета безвозмездных поступлений).
На 2024 год и на плановый период 2025 и 2026 годов планируются расходы бюджета муниципального образования Моздокский район в пределах доходов, то есть планируется бездефицитный бюджет муниципального образования Моздокский район.
В плановом периоде предусматриваются условно утверждаемые расходы, в том числе в 2025 году в объеме 21 144,7 тыс. рублей, или 2,5 процента расходов, в 2026 году в объеме 43 107,6 тыс. рублей, или 5 процентов расходов, что позволит создать резерв на случай непредвиденного сокращения доходов, который при условии подтверждения прогноза доходов может быть использован для увеличения действующих обязательств и (или) принятия новых обязательств в очередном бюджетном цикле.
Доходы бюджета муниципального образования Моздокский район
на 2024 год и на плановый период 2025 и 2026 годов
Доходная часть бюджета муниципального образования Моздокский район на 2024 год и на плановый период 2025 и 2026 годов сформирована с учетом прогноза социально-экономического развития Моздокского района, а также итогов социально-экономического развития Моздокского района за 11 месяцев 2023 года, основных направлений налоговой и бюджетной политики Моздокского района на 2024 год и плановый период 2025 и 2026 годов, ожидаемой оценки поступлений доходов в 2023 году и предложений администраторов доходов районного бюджета на 2024-2026 годы.
При расчете объема доходов бюджета муниципального образования Моздокский район учитывались следующие изменения в законодательстве Российской Федерации, РСО-Алания и в муниципальных правовых актах муниципального образования Моздокский район о налогах и сборах, вступившие в действие с 1 января 2024 года:
Согласно Закона РСО - Алания «О республиканском бюджете Республики Северная Осетия-Алания на 2023 год и плановый период 2024-2026 годов»:
дифференцированно утвержденный норматив от налога на доходы физических лиц в размере 26,0%;
доходы, являющиеся источником формирования дорожного фонда муниципального образования Моздокский район - по нормативу 2,2977%.
Согласно решению Собрания представителей Моздокского района, бюджетам сельских поселений передается 15% норматива отчислений от арендной платы за земельные участки государственная собственность на которые не разграничена и которые расположены в границах сельских поселений. В связи с чем, норматив отчислений от арендных платежей за земельные участки государственная собственность на которые не разграничена и которые расположены в границах сельских поселений, поступающих в бюджет муниципального образования Моздокский район, составит 85%.
Налоговые и неналоговые доходы районного бюджета в 2024 году прогнозируются в объеме 718 638,2 тысяч рублей. В структуре доходов бюджета муниципального образования Моздокский район предусмотрено поступление налоговых доходов в сумме 619 780,0 тысяч рублей, неналоговых доходов – в сумме 98 858,2 тысяч рублей.
Прогнозируемый на 2025 год объем налоговых и неналоговых доходов составит 742 631,8 тысяч рублей, в том числе налоговые доходы составят 644 138,0 тысяч рублей, неналоговые доходы 98 493,8 тысяч рублей.
Налоговые и неналоговые доходы бюджета муниципального образования Моздокский район в 2026 году прогнозируются в объеме 786 441,7 тысяч рублей, в том числе налоговые доходы в сумме 687 392,0 тысяч рублей, неналоговые доходы в сумме 99 049,7 тысяч рублей.
Особенности расчетов поступлений платежей
в бюджет муниципального образования Моздокский район по доходным источникам на 2024 год и плановый период 2025 и 2026 годов
Налог на доходы физических лиц
Прогноз поступлений доходов от уплаты налога на доходы физических лиц на 2024 год рассчитан исходя из прогнозируемого объема фонда оплаты труда, скорректированного на доходы, освобождаемые от налогообложения, и ставки налогообложения на уровне 13 процентов, а также:
прогноза ожидаемых поступлений налога в 2023 году, отчётных данных по формам № 7-НДФЛ «Отчёт о налоговой базе и структуре начислений по расчету сумм налога на доходы физических лиц, исчисленных и удержанных налоговым агентом», № 1-ДДК «Отчет о декларировании доходов физическими лицами», № 1-НМ «Отчет о начислении и поступлении налогов, сборов и иных обязательных платежей в бюджетную систему Российской Федерации» с учётом сложившейся динамики поступлений за предыдущие периоды;
ожидаемом увеличении суммы имущественных и социальных налоговых вычетов, предусмотренных главой 23 Налогового кодекса Российской Федерации;
потерях бюджета в связи с неуплатой налога по организациям-банкротам, плательщикам, по снятым с налогового учета или находящимся на стадии ликвидации;
прочих поступлениях НДФЛ (доначисленная и взысканная по результатам контрольной работы и другое).
Поступления налога на доходы физических лиц в бюджет муниципального образования Моздокский район в 2024 году прогнозируются в объеме 426 200,0 тысяч рублей. Доля налога на доходы в структуре прогноза налоговых и неналоговых доходов бюджета муниципального образования Моздокский район в 2024 году составит 59,3 %.
Прогнозируемый объем налога на доходы физических лиц в бюджет муниципального образования Моздокский район на 2025 год составит 445 800,0 тысячи рублей, что на 19 600,0 тысяч рублей или на 3,9 %, больше суммы, планируемой на 2024 год.
Прогнозируемый объем налога на доходы физических лиц в бюджет муниципального образования Моздокский район на 2026 год составит 468 200,0 тысяч рублей, что на 22 400,0 тысяч рублей или на 5,0 %, больше суммы, планируемой на 2025 год.
Доходы, являющиеся источниками формирования дорожного фонда Моздокского района
Прогнозируемый на 2024 год объем доходов от акцизов на нефтепродукты составляет 51 330,0 тысяч рублей, на 2025 год прогнозируются в сумме 53 938,0 тысяч рублей, на 2026 год в сумме 72 742,0 тысяч рублей.
В составе доходов от акцизов на нефтепродукты на 2024 год предусмотрены:
доходы от уплаты акцизов на дизельное топливо – 23 700,0 тысяч рублей;
доходы от уплаты акцизов на моторные масла для дизельных и (или) карбюраторных (инжекторных) двигателей – 172,0 тысяч рублей;
доходы от уплаты акцизов на автомобильный бензин – 31 218,0 тысяч рублей;
доходы от уплаты акцизов на прямогонный бензин – (-) 3 760,0 тысяч рублей.
Налоги на совокупный доход
В налогах на совокупный доход учтены поступления 45 % доходов по единому налогу, взимаемому в связи с применением упрощенной системы налогообложения.
Прогнозируемый на 2024 год объем доходов по единому налогу, взимаемому в связи с применением упрощенной системы налогообложения по нормативу 45%, составляет 83 000,0 тысяч рублей. Доля налога в структуре прогноза налоговых и неналоговых доходов муниципального образования Моздокский район в 2024 году составит 11,5 процента.
Поступления налога на 2025 год прогнозируются в сумме 83 800,0 тысяч рублей, на 2026 год в сумме 84 300,0 тысяч рублей.
Прогнозируемый на 2024 год объем доходов по единому сельскохозяйственному налогу по нормативу 50%, составляет 4 700,0 тысяч рублей. Доля налога в структуре прогноза налоговых и неналоговых доходов бюджета муниципального образования Моздокский район в 2024 году составит 1,0 процента.
Поступления налога на 2025 год прогнозируются в сумме 4 800,0 тысяч рублей, на 2026 год в сумме 4 900,0 тысяч рублей.
Прогнозируемый на 2024 год объем доходов по налогу, взимаемому в связи с применением патентной системы налогообложения по нормативу 100%, составляет 8 850,0 тысяч рублей. Доля налога в структуре прогноза налоговых и неналоговых доходов бюджета муниципального образования Моздокский район в 2024 году составит 1,2 процента.
Поступления налога на 2025 год прогнозируются в сумме 9 000,0 тысяч рублей, на 2026 год в сумме 9 150,0 тысяч рублей.
Налог на имущество организаций
В налогах на имущество организаций учтены поступления доходов от уплаты налога на имущество организаций по нормативу 30%. В основу расчета налога на имущество организаций принят прогноз на 2024-2026 годы среднегодовой стоимости имущества, сформированный исходя из отчетных данных Управления Федеральной налоговой службы по Моздокскому району Республики Северная Осетия-Алания о налогооблагаемой базе за 2022 год, ставок налогообложения в размере 2,2 % и для отдельных категорий налогоплательщиков 0,0 процента (ст. 380 НК РФ), а также налоговая ставка в размере 2 процента в отношении объектов недвижимого имущества, налоговая база по которым определяется как их кадастровая стоимость.
Поступление в бюджет муниципального образования Моздокский район на 2024 год налога на имущество организаций прогнозируется в объеме 37 000,0 тысяч рублей. Доля налога в структуре прогноза налоговых и неналоговых доходов бюджета муниципального образования Моздокский район в 2024 году составит 5,1 процентов.
Прогнозируемый объем налога на имущество организаций в бюджет муниципального образования Моздокский район на 2025 год составляет 38 000,0 тысяч рублей. Поступление налога на 2026 год прогнозируется в сумме 39 200,0 тысяч рублей.
Государственная пошлина
Расчет прогнозной суммы государственной пошлины на 2024 год выполнен исходя из ожидаемой оценки поступлений в 2023 году, а также прогнозных данных, предоставленных главными администраторами доходов районного бюджета по закрепленным доходным источникам.
Общий объем поступлений государственной пошлины в бюджет муниципального образования Моздокский район по нормативу 100% определенным законодательством видам госпошлины в 2024 году прогнозируется в сумме 8 700,0 тысяч рублей, на 2025 год – 8 800,0 тысяч рублей и на 2026 год – 8 900,0 тысяч рублей. Доля налога в структуре прогноза налоговых и неналоговых доходов бюджета муниципального образования Моздокский район в 2024 году составит 1,2 процентов.
Доходы от использования имущества, находящегося в государственной и муниципальной собственности
Доходы бюджета муниципального образования Моздокский район от использования имущества, находящегося в государственной и муниципальной собственности, на 2024 год прогнозируются в сумме 86 938,3 тысяч рублей. Доля налога в структуре прогноза налоговых и неналоговых доходов бюджета муниципального образования Моздокский район в 2024 году составит 12,1 процентов. Доходы бюджета муниципального образования Моздокский район от использования имущества, находящегося в государственной и муниципальной собственности, на 2025 год прогнозируются в объеме 86 473,9 тысяч рублей и на 2026 год 86 729,8 тысяч рублей.
В составе доходов от использования имущества, находящегося в государственной и муниципальной собственности, предусмотрены:
доходы от арендной платы за земельные участки, государственная собственность на которые не разграничена и которые расположены в границах городских поселений по нормативу 50% на 2024 год в сумме 4 480,0 тысяч рублей; на 2025 год в сумме 4 200,0 тысяч рублей; на 2026 год в сумме 4 300,0 тысяч рублей;
доходы от арендной платы за земельные участки, государственная собственность на которые не разграничена и которые расположены в границах сельских поселений по нормативу 85% - 79 900,0 тысяч рублей; на 2025 и 2026 годы прогнозируется в сумме 79 900,0 тысяч рублей в каждом периоде;
доходы от сдачи в аренду имущества, находящегося в муниципальной собственности по нормативу 100% - 2 080,4 тысяч рублей; на 2025 год прогнозируется в сумме 2 226,0 тысяч рублей; на 2026 год прогнозируется в сумме 2 381,9 тысяч рублей;
доходы от перечисления части прибыли муниципальных унитарных предприятий по нормативу 20% на 2024 год в сумме 309,0 тысяч рублей.
Платежи при пользовании природными ресурсами
Плата за негативное воздействие на окружающую среду в бюджет муниципального образования Моздокский район по нормативу 80% на 2024 год прогнозируются в сумме 3 040,2 тысяч рублей. Доля налога в структуре прогноза налоговых и неналоговых доходов бюджета муниципального образования Моздокский район в 2023 году составит 0,4 процентов.
Поступление в бюджет муниципального образования Моздокский район платы за негативное воздействие на окружающую среду на 2025 год прогнозируется в сумме 3 040,2 тысяч рублей.
Поступление платы за негативное воздействие на окружающую среду на 2026 год прогнозируется в сумме 3 040,2 тысяч рублей.
Доходы от продажи земельных участков
Прогнозируемые объемы доходов от продажи земельных участков на 2024 год предусмотрены в сумме 3 500,0 тысяч рублей. Доля налога в структуре прогноза налоговых и неналоговых доходов бюджета муниципального образования Моздокский район в 2024 году составит 0,5 процента.
Поступления в бюджет муниципального образования Моздокский район указанного дохода обеспечиваются за счет:
доходы от продажи земельных участков, государственная собственность на которые не разграничена и которые расположены в границах городских поселений - по нормативу 50 % - 2 400,0 тысяч рублей;
доходы от продажи земельных участков, государственная собственность, на которые не разграничена и которые расположены в границах сельских поселений и межселенных территорий муниципальных районов - по нормативу 100 % - 1 100,0 тысяч рублей;
Поступление дохода от продажи земельных участков в бюджет муниципального образования Моздокский район на плановый период 2025 и 2026 годов прогнозируются в сумме 3 600,0 тысяч рублей и 3 900,0 тысяч рублей соответственно.
Штрафы, санкции, возмещение ущерба
Расчет доходов по поступлениям в бюджет муниципального образования Моздокский район на 2024 год штрафов, санкций, возмещения ущерба выполнен исходя из ожидаемой оценки поступлений в 2023 году.
Прогнозируемые объемы доходов от штрафов, санкций, возмещения ущерба на 2024 год по нормативам, установленным соответствующим законодательством и в соответствии со ст.46 Бюджетного кодекса РФ предусмотрены в сумме 4 000,0 тысяч рублей. Доля налога в структуре прогноза налоговых и неналоговых доходов бюджета муниципального образования Моздокский район в 2024 году составит 0,6 процента.
Прогнозируемые объемы поступления штрафов, санкций, возмещения ущерба на 2025 и 2026 годы составляют 4 000,0 тысяч рублей соответственно.
Прочие неналоговые платежи
Плата за выдачу разрешений на установку и эксплуатацию рекламных конструкций в бюджет муниципального образования Моздокский район по нормативу 100% на 2024 год прогнозируются в сумме 1 100,0 тысяч рублей.
Поступление в бюджет муниципального образования Моздокский район платы за выдачу разрешений на установку и эксплуатацию рекламных конструкций на плановый период 2025 и 2026 годы прогнозируются в сумме 1 100 тысяч рублей соответственно.
Безвозмездные поступления
Безвозмездные поступления на 2024 год прогнозируются в сумме 1 191 525,1 тыс. руб., из которых 125 244,0 тыс. руб. - дотации на выравнивание уровня бюджетной обеспеченности района, 7 895,0 тыс. руб. – дотации бюджетам муниципальных районов на поддержку мер по обеспечению сбалансированности бюджетов, 80 260,5 тыс. руб. – субсидии, 851 818,7 тыс. руб. – субвенции, 126 306,9 тыс. руб. – иные межбюджетные трансферты.
Безвозмездные поступления на 2025 год прогнозируются в сумме 1 033 324,8 тыс. руб., из которых 103 155,0 тысяч рублей - дотации на выравнивание уровня бюджетной обеспеченности района, 68 588,3 тысяч рублей – субсидии, 728 457,3 тыс. руб. – субвенции, 134 562,2 тыс. руб. – иные межбюджетные трансферты.
Безвозмездные поступления на 2026 год прогнозируются в сумме 978 061,0 тыс. руб., из которых 75 711,0 тыс. руб. - дотации на выравнивание уровня бюджетной обеспеченности района, 70 299,6 тыс. руб. – субсидии, 697 488,2 тыс. руб. – субвенции, 134 562,2 тыс. руб. – иные межбюджетные трансферты.
Расходы
бюджета муниципального образования Моздокский район
на 2024 год и на плановый период 2025 и 2026 годов
Формирование проекта бюджета муниципального образования Моздокский район на 2024 год и плановый период 2025 - 2026 годов осуществлялось на основании проектов 25 муниципальных программ Моздокского района, которые были разработаны в соответствии с требованиями Бюджетного кодекса Российской Федерации, распоряжения Главы Администрации местного самоуправления Моздокского района от 12.04.2021г. №314 «Об утверждении Порядка разработки, реализации и оценки эффективности муниципальных программ муниципального образования Моздокский район Республики Северная Осетия-Алания», с учетом внесенных в него последующих изменений. Перечень муниципальных программ Моздокского района и паспорта муниципальных программ представлены в приложении к настоящей пояснительной записке.
Общий объем расходов на реализацию муниципальных программ муниципального образования Моздокский район, предусмотренный проектом, составляет 1757229,7 тыс. руб. или 92,0% от общего объема расходов на 2024 год, на 2025 год 1614946,1 тыс. руб. или 90,9 (%), на 2026 год 1588345,3 тыс. руб. или 90,0 (%).
Объем непрограммных расходов составляет на 2024 год 152933,6 тыс. руб., на 2025 год 139865,8 тыс. руб., и на 2026 год 133049,8 тыс. рублей.
Объем нераспределенных расходов составляет на 2025 год 21144,7 тыс. руб., и на 2026 год 43107,6 тыс. рублей.
Формирование объема и структуры расходов бюджета муниципального района на 2024 и плановый период 2025 и 2026 годов осуществлялось исходя из следующих основных подходов:
обеспечение установленных соотношений оплаты труда отдельных категорий работников бюджетной сферы согласно указам Президента Российской Федерации от 7 мая 2012 N 597 «О мероприятиях по реализации государственной социальной политики»;
обеспечение выплаты работникам муниципальных учреждений района заработной платы не ниже минимального размера оплаты труда, установленного Федеральным законом от 19 июня 2000 года N 82-ФЗ «О минимальном размере оплаты труда» и обеспечения в 2024-2026 годах уровня номинальной заработной платы в среднем по отдельным категориям работников бюджетной сферы в размерах не ниже уровня, достигнутого в 2024 году;
по денежному содержанию муниципальных служащих Республики Северная Осетия – Алания, лиц, замещающих муниципальные должности Республики Северная Осетия – Алания, работников муниципальных органов, замещающих должности, не являющиеся должностями муниципальной службы Республики Северная Осетия – Алания, с учетом проводимых мероприятий по оптимизации численности работников;
доведения минимального размера оплаты труда до уровня 19 242,00 рублей с 1 января 2024 года;
при одновременной экономии энергоресурсов и мероприятий по энергосбережению, предусматривается индексация тарифов на оплату коммунальных услуг с 1 января 2024 года.
сокращения (увеличения) на сумму расходов, связанных с проведением структурных и организационных преобразований в установленных сферах деятельности;
сокращения на сумму расходов, производимых в соответствии с разовыми решениями о выделении средств из бюджета муниципального района, или расходов по реализации решений, срок действия которых ограничен текущим годом (расходы на капитальный ремонт, расходы за счет средств резервного фонда Администрации местного самоуправления);
сокращение на сумму расходов, связанных с погашением кредиторской задолженности, сложившейся по состоянию на начало текущего года;
сокращение «базовых» объемов бюджетных ассигнований по отдельным расходам и отдельным мероприятиям в целях обеспечения сбалансированности бюджета муниципального района на 2024 год и плановый период 2025 и 2026 годов;
С учетом вышеперечисленных подходов, структура расходов бюджета муниципального района по разделам классификации расходов бюджетов характеризуется следующими данными (таблица 1).
Расходы бюджета муниципального района по разделам классификации расходов бюджетов на 2024 год и на плановый период 2025 и 2026 годов
Таблица 1
(тысяч рублей)
|
|
Утверждено на 2023 год |
2024 год |
2025 год |
2026 год |
|||
|
проект |
% |
проект |
% |
проект |
% |
||
|
Условно утверждаемые расходы |
|
|
|
21144,7 |
2,5 |
43107,6 |
5,0 |
|
ОБЩЕГОСУДАРСТВЕННЫЕ ВОПРОСЫ |
94 108,3 |
103889,9 |
5,4 |
105511,2 |
5,9 |
99916,6 |
5,7 |
|
НАЦИОНАЛЬНАЯ ОБОРОНА |
3 354,1 |
3812,4 |
0,2 |
4192,3 |
0,2 |
4578,5 |
0,3 |
|
НАЦИОНАЛЬНАЯ БЕЗОПАСНОСТЬ И ПРАВООХРАНИТЕЛЬНАЯ ДЕЯТЕЛЬНОСТЬ |
7 324,3 |
10074,6 |
0,5 |
8910,2 |
0,5 |
7261,1 |
0,4 |
|
НАЦИОНАЛЬНАЯ ЭКОНОМИКА |
112 776,5 |
76580,1 |
4,0 |
80056,8 |
4,5 |
99704,0 |
5,6 |
|
ЖИЛИЩНО-КОММУНАЛЬНОЕ ХОЗЯЙСТВО |
165 492,2 |
21736,6
|
1,1 |
8034,7 |
0,5 |
8347,7 |
0,5 |
|
ОБРАЗОВАНИЕ |
1 423 162,9 |
1515321,1 |
79,4 |
1388246,8 |
78,2 |
1340320,4 |
76,0 |
|
КУЛЬТУРА, КИНЕМАТОГРАФИЯ |
58 335,3 |
64516,1 |
3,4 |
58413,6 |
3,3 |
57225,3 |
3,2 |
|
СОЦИАЛЬНАЯ ПОЛИТИКА |
39 179,3 |
55010,0 |
2,9 |
52021,7 |
2,9 |
54512,7 |
3,1 |
|
ФИЗИЧЕСКАЯ КУЛЬТУРА И СПОРТ |
14 127,5 |
15331,6 |
0,8 |
15495,5 |
0,8 |
15665,8 |
0,9 |
|
ОБСЛУЖИВАНИЕ ГОСУДАРСТВЕННОГО И МУНИЦИПАЛЬНОГО ДОЛГА |
120,0 |
120,0 |
0,0 |
66,1 |
0,0 |
0,0 |
0,0 |
|
МЕЖБЮДЖЕТНЫЕ ТРАНСФЕРТЫ ОБЩЕГО ХАРАКТЕРА БЮДЖЕТАМ БЮДЖЕТНОЙ СИСТЕМЫ РОССИЙСКОЙ ФЕДЕРАЦИИ |
49 023,3 |
43770,9 |
2,3 |
33863,0 |
1,9 |
33863,0 |
1,9 |
|
ВСЕГО РАСХОДЫ: |
1 967 003,7 |
1910163,3 |
100,0 |
1775956,6 |
100,0 |
1764502,7 |
100 |
Наибольший удельный вес в расходах бюджета муниципального района с учетом безвозмездных поступлений из республиканского бюджета занимают расходы по разделу «Образование» - 79,4%, «Общегосударственные вопросы» - 5,4%, «Национальная экономика» - 4,0%, «Культура и кинематография» - 3,4%, «Социальная политика» - 2,9%, «Межбюджетные трансферты» - 2,3%, «Физическая культура и спорт» - 0,8%, «Национальная безопасность и правоохранительная деятельность» - 0,5%.
Раздел «Общегосударственные вопросы»
Бюджетные ассигнования бюджета муниципального района по разделу «Общегосударственные вопросы» характеризуются следующими данными (таблица2):
Таблица 2
(тысяч рублей)
|
|
Утверждено на 2023 год |
2024 год |
2025 год |
2026 год |
|||
|
проект |
% к предыдущему году |
проект |
% к предыдущему году |
проект |
% к предыдущему году |
||
|
Общегосударственные вопросы |
94 108,2 |
103889,9 |
110,4 |
105511,2 |
101,6 |
99916,6 |
94,7 |
|
в том числе: |
|
|
|
|
|
|
|
|
Функционирование высшего должностного лица субъекта Российской Федерации и муниципального образования |
1 954,5 |
1814,4 |
92,8 |
1726,4 |
95,1 |
1726,4 |
100 |
|
Функционирование законодательных (представительных) органов государственной власти и представительных органов муниципальных образований |
4 575,6 |
4614,3 |
100,8 |
4508,4 |
97,7 |
4535,3 |
100,6 |
|
Функционирование Правительства Российской Федерации, высших исполнительных органов государственной власти субъектов Российской Федерации, местных администраций |
54 537,4 |
64537,4 |
118,3 |
64358,8 |
99,7 |
58966,9 |
91,6 |
|
Судебная система |
0,0 |
0,0 |
0 |
0,0 |
0 |
301,2 |
|
|
Обеспечение деятельности финансовых, налоговых и таможенных органов и органов финансового (финансово-бюджетного) надзора |
12 447,0 |
12381,5 |
99,5 |
14055,6
|
113,5 |
14592,3 |
103,8 |
|
Обеспечение проведения выборов и референдумов |
330,5 |
437,3 |
132,3 |
240,0 |
54,9 |
241,1 |
100,5 |
|
Резервные фонды |
964,0 |
1 000,0 |
100,0 |
1 000,0 |
100,0 |
1 000,0 |
100,0 |
|
Другие общегосударственные вопросы |
19 299,2 |
19105,0 |
99,0 |
19622,0 |
102,7 |
18553,4 |
94,6 |
Расходы бюджета муниципального района по разделу «Общегосударственные вопросы» на 2024 год составляют 103889,9 тыс. руб. или 5,4% процентов от общего объема расходов. Определение объема расходов на муниципальное управление осуществлялось в соответствии с действующей структурой органов местного самоуправления.
В составе раздела «Общегосударственные вопросы» бюджетные ассигнования предусматриваются на обеспечение деятельности:
- Главы муниципального образования;
- Аппарата Собрания представителей;
- Органов местного самоуправления и главы местной администрации;
- Финансового органа;
- Контрольно-счетной палаты.
По подразделу «Резервные фонды», предусматриваются бюджетные ассигнования на формирования резервного фонда Администрации местного самоуправления Моздокского района. Использование бюджетных ассигнований осуществляется в соответствии положением о резервном фонде Администрации местного самоуправления Моздокского района и с принятыми Главой местной Администрации муниципального образования Моздокский район распоряжениями.
В составе расходов по подразделу «Другие общегосударственные вопросы» предусматриваются бюджетные ассигнования на реализацию:
- муниципальной программы «Разработка проектно-сметной документации для строительства, капитального ремонта и реконструкции объектов муниципальной собственности, расположенных на территории муниципального образования Моздокский район" в сумме 1 500,0 тыс. руб. на 2024 год; в сумме 1 500,0 тыс. руб. на 2025 год; в сумме 1 500 тыс. руб. на 2026 год;
- муниципальной программы «Управление муниципальной собственностью муниципального образования Моздокский район», в том числе в сумме 6185,5 тыс. руб. на 2024 год; в сумме 5451,6 тыс. руб. на 2025 год; в сумме 5535,3 тыс. руб. на 2026 год;
- муниципальной программы «Доступная среда», в том числе в сумме 950,0 тыс. руб. на 2024 год; в сумме 1200,0 тыс. руб. на 2025 год;
- муниципальной программы «Развитие информационного общества в муниципальном образовании Моздокский район», в том числе в сумме 1167,1 тыс. руб. на 2024 год; в сумме 511,2 тыс. руб. на 2025 год; в сумме 209,4 тыс. руб. на 2026 год;
Кроме того, по данному подразделу предусматриваются бюджетные ассигнования на обеспечение деятельности муниципального казенного учреждения «Централизованная бухгалтерия» Моздокского района в сумме 5889,3 тыс. руб., на 2024 год; в сумме 7190,1 тыс. руб. на 2025 год; в сумме 7217,1 тыс. руб. на 2026 год.
Так же, по вышеуказанному подразделу запланированы непрограммные расходы на осуществление работ по установке, реконструкции и демонтажу сооружений и конструкций (не относящихся к муниципальной собственности) в сумме 490,0 тыс. руб., на 2024 год; в сумме 512,1 тыс. руб. на 2025 год; в сумме 537,7 тыс. руб. на 2026 год; и непрограммные расходы на иные мероприятия, связанные с муниципальной собственностью в сумме 1752,7 тыс. руб. на 2024 год; в сумме 1312,3 тыс. руб. на 2025 год; в сумме 1327,9 тыс. руб. на 2026 год.
Раздел «Национальная безопасность и правоохранительная деятельность»
|
|
Утверждено на 2023 год |
2024год |
2025год |
2026 год |
|||
|
проект |
% к предыдущему году |
проект |
% к предыдущему году |
проект |
% к предыдущему году |
||
|
НАЦИОНАЛЬНАЯ БЕЗОПАСНОСТЬ И ПРАВООХРАНИТЕЛЬНАЯ ДЕЯТЕЛЬНОСТЬ |
7 324,3 |
10074,6 |
137,5 |
8910,2 |
88,4 |
7261,1 |
81,5 |
|
Защита населения и территории от чрезвычайных ситуаций природного и техногенного характера, гражданская оборона |
4 259,1 |
6640,7 |
155,9 |
5254,9 |
78,1 |
5186,9 |
98,7 |
|
Другие вопросы в области национальной безопасности и правоохранительной деятельности |
3 065,2 |
3433,9 |
112,0 |
3655,3 |
106,4 |
2074,2 |
56,7 |
По разделу «Национальная безопасность и правоохранительная деятельность» на 2024-2026 годы предусмотрены бюджетные ассигнования:
по подразделу «Защита населения и территории от чрезвычайных ситуаций природного и техногенного характера, гражданская оборона» на реализацию:
- муниципальной программы «Обеспечение мероприятий гражданской обороны, предупреждения и ликвидации последствий чрезвычайных ситуаций на территории Моздокского района» на предупреждение и ликвидацию последствий чрезвычайных ситуаций природного и техногенного характера и обеспечение первичных мер пожарной безопасности в Моздокском районе в сумме 1749,0 тыс. руб. на 2024 год; в сумме 520,0 тыс. руб. на 2025 год; в сумме 437,0 тыс. руб. на 2026 год; и обеспечение деятельности МКУ «Единая дежурно-диспетчерская служба Моздокского района» в сумме 4891,7 тыс. руб. на 2024 год; в сумме 4734,9 тыс. руб. на 2025 год; в сумме 4749,9 тыс. руб. на 2026 год.
по подразделу «Другие вопросы в области национальной безопасности и правоохранительной деятельности» на реализацию:
- муниципальной программы «Профилактика терроризма и экстремизма в Моздокском районе Республики Северная Осетия-Алания» - в сумме 2715,9 тыс. руб. на 2024 год; в сумме 2934,2 тыс. руб. на 2025 год; в сумме 1349,4 тыс. руб. на 2026 год;
- муниципальной программы "Профилактика правонарушений в муниципальном образовании Моздокский район» в сумме 20,0 тыс. руб. на 2024 год; в сумме 20,9 тыс. руб. на 2025 год; в сумме 21,9 тыс. руб. на 2026 год;
- муниципальной программы "Комплексные меры противодействия злоупотреблению наркотиками и их незаконному обороту в муниципальном образовании Моздокский район» в сумме 50,0 тыс. руб. на 2024 год; в сумме 52,2 тыс. руб. на 2025 год; в сумме 54,9 тыс. руб. на 2026 год;
Раздел «Национальная экономика»
|
|
Утверждено на 2023 год |
2024 год |
2025 год |
2026 год |
|
|
|
|||
|
проект |
% к предыдущему году |
проект |
% к предыдущему году |
проект |
% к предыдущему году |
|
||||
|
Национальная экономика |
112 776,5 |
76580,1 |
67,9 |
80056,8 |
104,5 |
99704,0 |
124,5 |
|
||
|
Общеэкономические вопросы |
789,6 |
2330,3 |
295,1 |
2430,9 |
104,3 |
3277,1 |
134,8 |
|
||
|
Дорожное хозяйство (дорожные фонды) |
81 131,9 |
71759,9 |
88,4 |
75130,9 |
104,6 |
93934,9 |
125,0 |
|
||
|
Другие вопросы в области национальной экономики |
2 705,0
|
2489,9 |
92,0 |
2495,0 |
100,2 |
2492,0 |
99,9 |
|
||
По данному разделу предусмотрены ассигнования на реализацию:
- муниципальной программы "Энергосбережение и повышение энергетической эффективности» в сумме 2200,3 тыс. руб. на 2024 год; в сумме 2300,9 тыс. руб. на 2025 год; в сумме 3147,1 тыс. руб. на 2026 год;
- муниципальной программы «Содействие занятости населения Моздокского района Республики Северная Осетия-Алания» по 180,0 тыс. руб. на каждый год соответственно;
- муниципальной программы "Содержание, реконструкция и ремонт автомобильных дорог муниципального образования Моздокский район " в сумме 85288,6 тыс. руб. на 2024 год; в сумме 90130,9 тыс. руб. на 2025 год; в сумме 108934,9 тыс. руб. на 2026 год;
- муниципальной программы "Развитие и поддержка малого и среднего предпринимательства Моздокского района" по 1000,0 тыс. руб. на каждый год соответственно;
- муниципальной программы "Управление земельными ресурсами в муниципальном образовании Моздокского района" в сумме 709,9 тыс. руб. на 2024 год; в сумме 715,0 тыс. руб. на 2025 год; в сумме 712,0 тыс. руб. на 2026 год;
- муниципальной программы "Формирование законопослушного поведения участников дорожного движения в муниципальном образовании Моздокский район" в сумме 190,0 тыс. руб. на каждый год соответственно;
- муниципальной программы "Территориальное планирование и обеспечение градостроительной деятельности на территории муниципального образования Моздокский район" в сумме 450,0 тыс. руб. на каждый год соответственно;
Кроме того, по данному подразделу предусматриваются бюджетные ассигнования на непрограммные расходы по обеспечению расходов поселений в части статьи 14 ФЗ-131 в сумме 140,0 тыс. руб. на каждый год соответственно.
Раздел «Жилищно-коммунальное хозяйство»
Бюджетные ассигнования бюджета муниципального района по разделу «Жилищно-коммунальное хозяйство» характеризуются следующими данными (таблица 3):
Таблица 3
(тысяч рублей)
|
|
Утверждено на 2023 год |
2024 год |
2025 год |
2026 год |
|||
|
проект |
% к предыдущему году |
проект |
% к предыдущему году |
проект |
% к предыдущему году |
||
|
Жилищно- коммунальное хозяйство |
165 492,2 |
21736,6 |
13,1 |
8034,7 |
37,0 |
8347,7 |
103,9 |
|
Жилищное хозяйство |
144 113,8 |
5046,8 |
3,5 |
4083,3 |
80,9 |
4167,0 |
102,0 |
|
Коммунальное хозяйство |
7 005,5 |
849,8 |
12,1 |
1094,4 |
128,8 |
1323,7 |
120,9 |
|
Благоустройство |
12 440,0 |
15840,0 |
127,3 |
2587,0 |
16,3 |
2857,0 |
100,0 |
По данному разделу предусмотрены ассигнования на реализацию:
- муниципальной программы «Управление муниципальной собственностью муниципального образования Моздокский район» в сумме 6185,5 тыс. руб. на 2024 год; в сумме 5451,6 тыс. руб. на 2025 год; в сумме 5535,3 тыс. руб. на 2026 год;
- муниципальной программы «Развитие муниципальной системы образования в Моздокском районе» в части подпрограммы "Обеспечение функционирования объектов теплоснабжения образовательных организаций" по обеспечению бесперебойного теплоснабжения и функционирования в условиях осенне-зимнего периода зданий образовательных учреждений Моздокского района в сумме 849,8 тыс. руб. на 2024 год; в сумме 1094,4 тыс. руб. на 2025 год; в сумме 1323,7 тыс. руб. на 2026 год;
- муниципальной программы «Строительство жилья, предоставляемого по договору найма жилого помещения на сельских территориях Моздокского района Республики Северная Осетия-Алания» в сумме 300,0 тыс. руб. на 2024 год; в сумме 300,0 тыс. руб. на 2025 год; в сумме 300,0 тыс. руб. на 2026 год;
- муниципальной программы «Формирование современной городской среды» в сумме 15840,0 тыс. руб. на 2024 год.
Раздел «Образование»
Бюджетные ассигнования бюджета муниципального района по разделу «Образование» характеризуются следующими данными (таблица 4):
Таблица 4
(тысяч рублей)
|
|
Утверждено на 2023 год |
2024 год |
2025 год |
2026 год |
|||
|
проект |
% к предыдущему году |
проект |
% к предыдущему году |
проект |
% к предыдущему году |
||
|
ОБРАЗОВАНИЕ |
1 423 162,9 |
1515321,1 |
106,5 |
1389903,8 |
91,7 |
1340320,4 |
96,4 |
|
В том числе: |
|
|
|
|
|
|
|
|
Дошкольное образование |
470 875,7 |
522709,3 |
111,0 |
470973,9 |
90,1 |
458996,0 |
97,5 |
|
Общее образование |
832 467,7 |
856706,0 |
102,9 |
791303,2 |
93,4 |
755428,0 |
95,5 |
|
Дополнительное образование детей |
79 535,9 |
92507,3 |
116,3 |
84135,9 |
91,0 |
86942,6 |
103,3 |
|
Другие вопросы в области образования |
40 283,6 |
43398,5 |
107,7 |
41833,8 |
96,4 |
39453,8 |
94,3 |
«Дошкольное образование»
В составе подраздела "Развитие системы дошкольного образования" муниципальной программы «Развитие муниципальной системы образования в Моздокском районе» предусматриваются бюджетные ассигнования на реализацию:
- по муниципальной программе «Развитие муниципальной системы образования в Моздокском районе» на обеспечение деятельности муниципальных дошкольных учреждений в сумме 522709,3 тыс. руб. на 2024 год, в сумме 470973,9 тыс. руб. на 2025 год, и в сумме 458996,0 тыс. руб. на 2026 год;
- в части подпрограммы «Одаренные дети» на мероприятия для одаренных детей дошкольного возраста в сумме 40,0 тыс. руб. на 2024 год; в сумме 40,0 тыс. руб. на 2025 год; в сумме 40,0 тыс. руб. на 2026 год;
- в части подпрограммы «Здоровый ребенок» на организацию питания в дошкольных учреждениях в сумме 87215,5 тыс. руб. на 2024 год; в сумме 87224,2 тыс. руб. на 2025 год; в сумме 87573,2 тыс. руб. на 2026 год;
- в части подпрограммы «Обеспечение противопожарной безопасности в дошкольных учреждениях» на каждый планируемый год на расходы на противопожарную безопасность в дошкольных учреждениях в сумме 5577,2 тыс. руб. на 2024 год; в сумме 5822,2 тыс. руб. на 2025 год; в сумме 3988,9 тыс. руб. на 2026 год.
«Общее образование»
В составе подраздела «Общее образование» предусматриваются бюджетные ассигнования на реализацию:
- по муниципальной программе «Развитие муниципальной системы образования в Моздокском районе» на обеспечение деятельности муниципальных учреждений общего образования в сумме 856706,0 тыс. руб. на 2024 год, в сумме 791303,2 тыс. руб. на 2025 год, и в сумме 754928,0 тыс. руб. на 2026 год;
- в части подпрограммы «Одаренные дети» на мероприятия для одаренных детей в сумме 377,0 тыс. руб. на 2024 год, в сумме 655,0 тыс. руб. на 2025 год, и в сумме 680,4 тыс. руб. на 2026 год;
- в части подпрограммы «Здоровый ребенок» на организацию питания в общеобразовательных учреждениях в сумме 16000,0 тыс. руб. на 2024 год; в сумме 17000,0 тыс. руб. на 2025 год; в сумме 16000,0 тыс. руб. на 2026 год;
- в части подпрограммы «Обеспечение противопожарной безопасности в образовательных учреждениях» на каждый планируемый год на расходы на противопожарную безопасность в учреждениях общего образования в сумме 10774,7 тыс. руб. на 2024 год; в сумме 13025,9 тыс. руб. на 2025 год; в сумме 10025,9 тыс. руб. на 2026 год.
«Дополнительное образование»
В составе подраздела «Дополнительное образование» предусматриваются бюджетные ассигнования на реализацию:
- подпрограммы «Развитие дополнительного образования» включены расходы на обеспечение деятельности муниципальных образовательных учреждений дополнительного образования в сумме 51722,8 тыс. руб. на 2024 год; в сумме 44562,6 тыс. руб. на 2025 год; в сумме 45115,7 тыс. руб. на 2026 год;
- подпрограммы «Развитие культуры Моздокского района» включены расходы на обеспечение деятельности дополнительного образования детей в сфере культуры в сумме 40784,5 тыс. руб. на 2024 год; в сумме 39573,3 тыс. руб. на 2025 год; в сумме 41826,9 тыс. руб. на 2026 год;
- в части подпрограммы «Одаренные дети» на мероприятия для одаренных детей в сумме 120,0 тыс. руб. на 2024 год; в сумме 120,0 тыс. руб. на 2025 год; в сумме 120,0 тыс. руб. на 2026 год.
- в части подпрограммы «Обеспечение противопожарной безопасности в образовательных учреждениях» на каждый планируемый год на расходы на противопожарную безопасность в учреждениях дополнительного образования в сумме 899,3 тыс. руб. на 2024 год; в сумме 1785,4 тыс. руб. на 2025 год; в сумме 588,7 тыс. руб. на 2026 год.
«Другие вопросы в области образования»
По подразделу «Другие вопросы в области образования» предусматриваются бюджетные ассигнования:
- на содержание органов местного самоуправления, осуществляющих руководство и управление в сфере установленных функций в сумме 5031,8 тыс. руб. на 2024 год; в сумме 5034,2 тыс. руб. на 2025 год; в сумме 5036,8 тыс. руб. на 2026 год;
- на обеспечение деятельности информационно-методического кабинета, централизованной бухгалтерии и хозяйственно-эксплуатационной группы в сумме 38366,7 тыс. руб. на 2024 год; в сумме 36799,6 тыс. руб. на 2025 год; в сумме 34417,0 тыс. руб. на 2026 год.
Раздел «Культура и кинематография»
Бюджетные ассигнования бюджета муниципального района по разделу «Культура и кинематография» характеризуются следующими данными (таблица 5).
Таблица 5
(тысяч рублей)
|
|
Утверждено на 2023 год |
2024 год |
2025 год |
2026 год |
|
|||
|
проект |
% к предыдущему году |
проект |
% к предыдущему году |
проект |
% к предыдущему году |
|
||
|
КУЛЬТУРА, КИНЕМАТОГРАФИЯ |
58 335,3 |
64516,1 |
110,6 |
58413,6 |
90,5 |
57225,3 |
98,0 |
|
|
Культура |
51 582,4 |
55665,2 |
107,9 |
51410,7 |
92,4 |
49773,9 |
96,8 |
|
|
Другие вопросы в области культуры, кинематографии |
6 752,9 |
8850,9 |
131,1 |
7002,9 |
79,1 |
7451,4 |
106,4 |
|
«Культура»
По подразделу «Культура» предусматриваются бюджетные ассигнования:
- по муниципальной программе «Развитие культуры Моздокского района» на 2024-2026 годы на обеспечение деятельности МБКДУ "Моздокский районный Дворец культуры" за счет средств республиканского и местного бюджетов в сумме 16917,0 тыс. руб. на 2024 год, в сумме 15686,4 тыс. руб. на 2025 год, в сумме 14652,1 тыс. руб. на 2026 год; на обеспечение деятельности МБУК "Моздокская централизованная библиотечная система" за счет средств местного бюджета в сумме 22705,5 тыс. руб. на 2024 год, в сумме 21155,5 тыс. руб. на 2025 год, в сумме 21886,9 тыс. руб. на 2026 год;
- межбюджетные трансферты бюджетам муниципальных образований на осуществление полномочий Республики Северная Осетия-Алания по организации и поддержке учреждений культуры сельских поселений из республиканского бюджета в сумме 14827,2 тыс. руб. на 2024 год; в сумме 13344,7 тыс. руб. на 2025 год; в сумме 12010,4 тыс. руб. на 2026 год;
- иные межбюджетные трансферты на обеспечение развития материально-технической базы домов культуры за счет средств вышестоящего бюджета в сумме 849,5 тыс. руб. на 2024 год; 853,9 тыс. руб. на 2025 год; в сумме 853,9 тыс. руб. на 2026 год.
«Другие вопросы в области культуры и кинематографии»
По подразделу «Другие вопросы в области культуры и кинематографии» предусматриваются бюджетные ассигнования:
- на содержание органов местного самоуправления, осуществляющих руководство и управление в сфере установленных функций на каждый год в сумме 2174,9 тыс. руб. на 2024 год; в сумме 2316,3 тыс. руб. на 2025 год; 2478,4 тыс. руб. на 2025 год;
- на обеспечение деятельности централизованной бухгалтерии Отдела по вопросам культуры в сумме 4445,8 тыс. руб. на 2024 год; в сумме 4686,6 тыс. руб. на 2025 год; в сумме 4973,0 тыс. руб. на 2026 год.
Раздел «Социальная политика»
Бюджетные ассигнования бюджета муниципального района по разделу «Социальная политика» характеризуются следующими данными (таблица 7):
Таблица 7
(тысяч рублей)
|
|
Утверждено на 2023 год |
2024 год |
2025 год |
2026 год |
|||
|
проект |
% к предыдущему году |
проект |
% к предыдущему году |
проект |
% к предыдущему году |
||
|
СОЦИАЛЬНАЯ ПОЛИТИКА |
39 179,3 |
55410,0 |
141,4 |
52021,7 |
93,9 |
54512,7 |
102,9 |
|
Пенсионное обеспечение |
10 956,6 |
14199,7 |
129,6 |
13859,4 |
97,6 |
14632,5 |
105,6 |
|
Социальное обеспечение населения |
24 792,7 |
37210,3 |
150,1 |
34562,3 |
92,9 |
36280,2 |
105,0 |
|
Охрана семьи и детства |
3 400,0 |
3 500,0 |
102,9 |
3 500,0 |
100,0 |
3 500,0 |
100,0 |
|
Другие вопросы в области социальной политики |
30,0 |
100,0 |
333,3 |
100,0 |
100,0 |
100,0 |
100,0 |
«Пенсионное обеспечение»
По данному подразделу в соответствии с Законом № 22-РЗ от 05.05.2010г. «О некоторых социальных гарантиях лицам, замещающим муниципальные должности и должности муниципальной службы Республики Северная Осетия – Алания» предусмотрены ассигнования на ежемесячную доплату к государственной пенсии лицам, замещающим муниципальные должности и должности муниципальной службы на 2024 – 2026 годы.
«Социальное обеспечение населения»
По данному подразделу предусмотрены бюджетные ассигнования на реализацию мероприятий:
- по муниципальной программе «Развитие муниципальной системы образования в Моздокском районе» на расходы на оздоровительную компанию за счет республиканского бюджета в сумме 5 976,1 тыс. руб. на 2024 год;
- по муниципальной программе «Обеспечение жильем молодых семей Моздокского района Республики Северная Осетия-Алания» на расходы на обеспечение жильем молодых семей за счет республиканского бюджета в сумме 27868,2 тыс. руб. на 2024 год; в сумме 31181,3 тыс. руб. на 2025 год; в сумме 32883,2 тыс. руб. на 2026 год.
«Охрана семьи и детства»
По данному подразделу предусмотрены бюджетные ассигнования на реализацию мероприятий:
- по муниципальной программе «Развитие муниципальной системы образования в Моздокском районе» на расходы на компенсацию части родительской платы за содержание ребенка в государственных и муниципальных образовательных организациях, реализующих основную общеобразовательную программу дошкольного образования за счет республиканского бюджета в сумме 3 500,0 тыс. руб. на 2024 год; в сумме 3 500,0 тыс. руб. на 2025 год; в сумме 3 500,0 тыс. руб. на 2026 год.
«Раздел «Физическая культура и спорт»
По разделу «Физическая культура» предусматриваются бюджетные ассигнования:
- по муниципальной программе «Развитие молодежной политики, физической культуры и спорта в Моздокском районе» в части Подпрограммы «Развитие молодежной политики» на мероприятия по вовлечению молодежи в социальную практику на расходы на прочие мероприятия по работе с молодежью в сумме 307,1 тыс. руб. на 2024 год; в сумме 307,1 тыс. руб. на 2025 год; в сумме 307,1 тыс. руб. на 2026 год;
в части Подпрограммы "Мероприятия по патриотическому воспитанию молодежи" на расходы на прочие мероприятия по патриотическому воспитанию молодежи в сумме 455,0 тыс. руб. на каждый год соответственно годам;
в части Подпрограммы «Мероприятия по профилактике правонарушений среди несовершеннолетних» на расходы на прочие мероприятия по профилактике правонарушений среди несовершеннолетних, сумме 49,0 тыс. руб. на каждый год соответственно годам;
По разделу «Массовый спорт» предусматриваются бюджетные ассигнования:
- по муниципальной программе «Развитие молодежной политики, физической культуры и спорта в Моздокском районе» на обеспечение деятельности МАУ «Центр развития спорта Моздокского района в сумме 12896,7 тыс. руб. на 2024 год; в сумме 13060,6 тыс. руб. на 2025 год; в сумме 13230,9 тыс. руб. на 2026 год;
- по муниципальной программе «Развитие молодежной политики, физической культуры и спорта в Моздокском районе» в части Подпрограммы «Развитие физической культуры и спорта» на «Мероприятия по обеспечению, организации и проведению спортивных соревнований» на расходы по обеспечению, организации и проведению спортивных соревнований в сумме 2003,8 тыс. руб. на каждый год соответственно годам.
«Раздел «Обслуживание государственного и муниципального долга»
По данному разделу предусмотрены средства на погашение процентов по бюджетным кредитам в сумме 120,0 тыс. руб. на 2024 год, в сумме 66,1 тыс. руб. на 2025 год.
Раздел «Межбюджетные трансферты»
Таблица 8
(тысяч рублей)
|
|
Утверждено на 2023 год |
2024год |
2025 год |
2026 год |
|||
|
проект |
% к предыдущему году |
проект |
% к предыдущему году |
проект |
% к предыдущему году |
||
|
МЕЖБЮДЖЕТНЫЕ ТРАНСФЕРТЫ ОБЩЕГО ХАРАКТЕРА БЮДЖЕТАМ БЮДЖЕТНОЙ СИСТЕМЫ РОССИЙСКОЙ ФЕДЕРАЦИИ |
49 023,2 |
43770,9 |
89,3 |
33863,0 |
77,4 |
33863,0 |
100,0 |
|
Дотации на выравнивание бюджетной обеспеченности субъектов Российской Федерации и муниципальных образований |
19 072,6 |
19860,0 |
104,1 |
18813,0 |
94,7 |
18813,0 |
100,0 |
|
Прочие межбюджетные трансферты общего характера |
29 950,6 |
23910,9 |
79,8 |
15050,0 |
62,9 |
15050,0 |
100,0 |
По данному разделу на 2024 год предусмотрены ассигнования:
Основное место в структуре межбюджетных трансфертов на 2024-2026 годы, как и в предыдущие годы, занимают бюджетные ассигнования на предоставление бюджетам поселений дотаций на выравнивание уровня бюджетной обеспеченности, которые предусмотрены в сумме 19860,0,0 тыс. руб. на 2024 год, в сумме 18813,0 тыс. руб. на 2025 год; в сумме 18813,0 тыс. руб. на 2026 год.
В соответствии с соглашениями по передаваемым полномочиям, а также в рамках межбюджетных соглашений между районом и поселениями по муниципальной программе «Содержание, реконструкция и ремонт автомобильных дорог муниципального образования Моздокский район» межбюджетные трансферты поселения на текущий ремонт и содержание автомобильных дорог за счет местного бюджета в сумме 13 528,7 тыс. руб. на 2024 год, в сумме 15000,0 тыс. руб. на 2025 год; в сумме 15 000,0 тыс. руб. на 2026 год.
На непрограммные расходы, в части мероприятий, предусмотренных ст.13 Закона Республики Северная Осетия-Алания от 25.04.2006г. №24-РЗ «О местном самоуправлении в Республики Северная Осетия-Алания» в сумме 10332,2 тыс. руб. на 2024 год.
Запланированы расходы в рамках муниципальной программы «Содействие занятости населения Моздокского района Республики Северная Осетия-Алания» на расходы по содействию в организации временного трудоустройства безработных граждан, испытывающих трудности в поиске работы за счет средств местного бюджета в сумме 50,0 тыс. руб. на 2024 год; в сумме 50,0 тыс. руб. на 2025 год; в сумме 50,0 тыс. руб. на 2026 год.
Источники финансирования дефицита бюджета муниципального района на 2024 год и на плановый период 2025 и 2026 годов
На 2024 год и плановый период 2025 и 2026 годов бюджет муниципального образования Моздокский район планируется сбалансированный (бездефицитный).
|
(тысяч рублей) |
|
|||
|
Код бюджетной классификации Российской Федерации |
Наименование кода группы, подгруппы, статьи, вида источника финансирования дефицита бюджетов, кода классификации операций сектора государственного управления, относящихся к источникам финансирования дефицита бюджетов Российской Федерации |
2024 год |
2025 год |
2026 год |
|
0000 01 00 00 00 00 0000 000 |
ИСТОЧНИКИ ВНУТРЕННЕГО ФИНАНСИРОВАНИЯ ДЕФИЦИТА БЮДЖЕТА |
0 |
0 |
0 |
|
000 01 02 00 00 00 0000 000 |
Кредиты кредитных организаций в валюте Российской Федерации |
4 800,0 |
7 200,0 |
0 |
|
000 01 02 00 00 00 0000 700 |
Привлечение кредитов от кредитных организаций в валюте Российской Федерации |
4 800,0 |
7 200,0 |
0 |
|
000 01 02 00 00 05 0000 710 |
Привлечение кредитов от кредитных организаций бюджетами муниципальных районов в валюте Российской Федерации |
4800,0 |
7200,0 |
0 |
|
000 01 02 00 00 00 0000 800 |
Погашение кредитов, предоставленных кредитными организациями в валюте Российской Федерации |
0,0 |
0,0 |
0,0 |
|
000 01 02 00 00 05 0000 810 |
Погашение бюджетами муниципальных районов кредитов от кредитных организаций в валюте Российской Федерации |
0,0 |
0,0 |
0,0 |
|
000 01 03 00 00 00 0000 000 |
Бюджетные кредиты от других бюджетов бюджетной системы Российской Федерации |
-4800,0 |
-7200,0 |
0,0 |
|
000 01 03 01 00 00 0000 000 |
Бюджетные кредиты от других бюджетов бюджетной системы Российской Федерации в валюте Российской Федерации |
0,0 |
0,0 |
0,0 |
|
000 01 03 01 00 00 0000 700 |
Привлечение бюджетных кредитов от других бюджетов бюджетной системы Российской Федерации в валюте Российской Федерации |
0,0 |
0,0 |
0,0 |
|
000 01 03 01 00 050000 710 |
Привлечение кредитов из других бюджетов бюджетной системы Российской Федерации бюджетами муниципальных районов в валюте Российской Федерации |
0,0 |
0,0 |
0,0 |
|
000 01 03 01 00 00 0000 800 |
Погашение бюджетных кредитов, полученных от других бюджетов бюджетной системы Российской Федерации в валюте Российской Федерации |
-4800 |
-7200,0 |
0 |
|
000 01 03 01 00 05 0000 810 |
Погашение бюджетами муниципальных районов кредитов из других бюджетов бюджетной системы Российской Федерации в валюте Российской Федерации |
-4800,0 |
-7200,0 |
0 |
|
000 01 05 00 00 00 0000 000 |
Изменение остатков средств на счетах по учету средств бюджетов |
0,0 |
0,0 |
0,0 |
|
000 01 05 00 00 00 0000 500 |
Увеличение остатков средств бюджетов |
0,0 |
0,0 |
0,0 |
|
000 01 05 02 00 00 0000 500 |
Увеличение прочих остатков средств бюджетов |
0,0 |
0,0 |
0,0 |
|
000 01 05 02 01 00 0000 510 |
Увеличение прочих остатков денежных средств бюджетов |
0,0 |
0,0 |
0,0 |
|
000 01 05 02 01 0 50000 510 |
Увеличение прочих остатков денежных средств бюджетов муниципальных районов |
0,0 |
0,0 |
0 |
|
|
|
|
|
|
|
|
|
|
|
|
|
|
|
|
|
|
Начальник Управления финансов К.Корнаев
Приложения к решению №173
