РЕШЕНИЕ
СОБРАНИЯ ПРЕДСТАВИТЕЛЕЙ МОЗДОКСКОГО РАЙОНА
РЕСПУБЛИКИ СЕВЕРНАЯ ОСЕТИЯ - АЛАНИЯ
№ 218 г. Моздок
от 25 июля 2024 г.
Об утверждении отчета об исполнении бюджета
муниципального образования Моздокский район за 2023 год
Заслушав и обсудив отчет начальника Управления финансов об исполнении бюджета муниципального образования Моздокский район за 2023 год, заключение Контрольно-счетной палаты Моздокского района, Собрание представителей Моздокского района Республики Северная Осетия-Алания решило:
1.1. доходов бюджета муниципального образования Моздокский район за 2023 год по кодам видов доходов, подвидов доходов, классификации операций сектора государственного управления, относящихся к доходам бюджета, согласно приложению 1 к настоящему решению;
1.2. расходов бюджета муниципального образования Моздокский район за 2023 год по разделам, подразделам, целевым статьям и видам расходов классификации расходов бюджета согласно приложению 2 к настоящему решению;
1.3. расходов бюджета муниципального образования Моздокский район за 2023 год по ведомственной классификации расходов бюджета согласно приложению 3 к настоящему решению;
1.4. источников финансирования дефицита бюджета муниципального образования Моздокский район за 2023 год по кодам групп, подгрупп, статей, видов источников финансирования дефицита бюджета, классификации операций сектора государственного управления, относящихся к источникам финансирования дефицита бюджета, согласно приложению 4 к настоящему решению.
1.5. отчет о расходовании средств из резервного фонда за 2023 год, согласно приложению 5 к настоящему решению.
Глава муниципального образования
Моздокский район Г.А. Гугиев
Пояснительная записка к отчету об исполнении бюджета
муниципального образования Моздокский район за 2023 год
За 2023 год доходы бюджета муниципального образования Моздокский район исполнены в сумме 2 005 779,0 тыс. руб. Это составляет 115 % от первоначального плана, который был утвержден в сумме 1 745 441,3 тыс. руб. По сравнению с уточненным планом 1 982 367,5 тыс. руб., доходы исполнены на 101,2 %.
Налоговые и неналоговые доходы исполнены в сумме 691 695,8 тыс. руб. Это соответствует 118 % от первоначального плана, который был утвержден в сумме 586 226,5 тыс. руб. По сравнению с уточненным планом 668 286,9 тыс. руб., налоговые и неналоговые доходы исполнены на 103,5 %.
В течение 2023 года в доходную часть бюджета муниципального образования Моздокский район семь раз вносились изменения (решение Собрания представителей Моздокского района от 21.02.2023г. №86, от 30.03.2023г. №93, от 15.06.2023г. №96, от 30.08.2023г. №115, от 10.10.2023г. №122, от 23.11.2023г. №176, от 26.12.2023г. №184.
Наибольший удельный вес (65,5 %) в общей сумме фактически полученных по итогам 2023 года доходов составляют безвозмездные поступления. Это соответствует 1 313 858,9 тыс. руб.
При этом, основными (бюджетообразующими) безвозмездными поступлениями, являлись субвенции бюджетам субъектов РФ и муниципальных образований в сумме 818 937,5 тыс. руб., или 62,3 % от общего объема безвозмездных поступлений и 40,8 % от общего объёма доходов бюджета муниципального образования Моздокский район, а также субсидии бюджетам субъектов Российской Федерации и муниципальных образований (межбюджетные субсидии) в сумме 218 052,3 тыс. руб., или 16,6 % от общего объема безвозмездных поступлений и 10,9 % от общего объёма доходов бюджета муниципального образования Моздокский район, дотации бюджетам субъектов РФ и муниципальных образований в сумме 144 349,0 тыс. руб., или 11 % от общего объема безвозмездных поступлений и 7,2 % от общего объёма доходов бюджета муниципального образования Моздокский район и, иные межбюджетные трансферты в сумме 132 520,1 тыс. руб., или 10,1 % от общего объема безвозмездных поступлений и 6,6 % от общего объёма доходов бюджета муниципального образования Моздокский район.
По сравнению с уровнем 2022 года (фактом исполнения) доходная часть бюджета муниципального образования Моздокский район в целом увеличилась на 96 438,7 тыс. руб., или на 5,1 %. Для сравнения исполнение доходной части бюджета в 2022 году составило 1 909 340,3 тыс. руб.
При этом налоговые и неналоговые доходы возросли на 58 046,1 тыс. руб., или на 9,2 %, а безвозмездные поступления на 39 563,7 тыс. руб. или на 3,1 %.
По итогам 2023 года налоговые и неналоговые доходы в общей сумме 691 695,8 тыс. руб. составили 34,5 % от всех доходов бюджета муниципального образования Моздокский район, при этом, основными источниками формирования собственных доходов районного бюджета являлись налоги.
Налоговые доходы бюджета муниципального образования Моздокский район за 2023 год составили 538 684,7 тыс. руб. Поступление налоговых доходов увеличилось на 25 121,0 тыс. руб., или на 4,9 % к уровню 2022 года, которые составляли 513 563,7 тыс. руб.
Основными (бюджетообразующими) налоговыми доходами бюджета муниципального образования Моздокский район в 2023 году являлись:
налог на доходы физических лиц в сумме 430 112,8 тыс. руб., или 21,4% от общего объёма доходов бюджета муниципального образования Моздокский район;
акцизы на нефтепродукты, являющиеся источником формирования дорожного фонда в сумме 56 197,1 тыс. руб. или 2,8% от общего объёма доходов бюджета муниципального образования Моздокский район;
налоги на совокупный доход в сумме 120 739,9 тыс. руб. или 6% от общего объёма доходов бюджета муниципального образования Моздокский район;
налоги на имущество в сумме 22 560,4 тыс. руб., или 1,1% от общего объёма дохода бюджета муниципального образования Моздокский район;
государственная пошлина в сумме 7 145,5 тыс. руб., или 0,4 % от общего объема доходов бюджета муниципального образования Моздокский район.
Более наглядно рассматриваемая ситуация представлена в Приложении 1 к настоящей пояснительной записке.
Приложение №1
Динамика структуры налоговых источников дохода:
|
Наименование доходов |
Фактическое исполнение 2022 г. тыс. руб. |
План 2023 г. тыс. руб. |
Фактическое исполнение 2023 г. тыс. руб. |
Исполнено в % к факту 2022 г. |
Исполнено в % к плану 2023 г. |
Удельный вес в % |
|
|
Факт 2022 г. |
Факт 2023 г. |
||||||
|
1 |
2 |
3 |
4 |
5 |
6 |
7 |
8 |
|
Налог на доходы физических лиц |
321 340,5 |
332 900,0 |
332 041,8 |
133,8 |
99,7 |
62,6 |
61,6 |
|
Акцизы на топливо, являющиеся источниками формирования дорожного фонда Моздокского района |
52 271,0 |
54 778,9 |
56 197,1 |
107,5 |
102,6 |
10,1 |
10,4 |
|
Упрощенная система налогообложения |
74 995,9 |
111 707,6 |
114 066,7 |
152,1 |
102,1 |
14,6 |
21,2 |
|
Единый налог на вмененный доход для отдельных видов деятельности |
380,2 |
0,0 |
-181,3 |
-47,7 |
0,0 |
0,1 |
0,0 |
|
Единый сельскохозяйственный налог |
6 101,7 |
3 500,0 |
4 036,1 |
66,1 |
115,3 |
1,2 |
0,8 |
|
Патентная система налогообложения |
8 367,0 |
4 500,0 |
2 818,3 |
33,7 |
62,6 |
1,6 |
0,5 |
|
Налог на имущество организаций |
41 857,7 |
22 500,0 |
22 560,4 |
53,9 |
100,3 |
8,2 |
4,2 |
|
Государственная пошлина |
8 249,8 |
7 500,0 |
7 145,5 |
86,6 |
95,3 |
1,6 |
1,3 |
|
Всего: |
513 563,7 |
537 386,5 |
538 684,7 |
104,9 |
100,2 |
100,0 |
100,0 |
В приведенной выше таблице наблюдается:
снижение по сравнению с уровнем 2022 года фактическое поступления доходов от уплаты единого сельскохозяйственного налога (на 49,2%), от налога, взимаемого в связи с применением патентной системы налогообложения (на 28,9%) и от налога на имущество организаций (на 46,4%). Согласно письма Управления Федеральной Налоговой службы (УФНС) по Республике Северная Осетия-Алания от 15.11.2023г. №06-26/24260@ снижение поступлений по вышеперечисленным налогам негативно влияет непредставление или несвоевременное предоставление уведомлений по налогам с авансовой системой оплаты, а также в связи с внедрением механизма ЕНС (единый налоговый счет) по ряду налогоплательщиков суммы переплат на начало 2023 года зачтены на ЕНС или счет имеющейся задолженности по другим налогам.
Неналоговые доходы бюджета муниципального образования Моздокский район за 2023 год при плане 130 900,4 тыс. руб. исполнены в сумме 153 011,1 тыс. руб., что составило 116,9%. При этом поступление неналоговых доходов в целом за 2023 год увеличилось по сравнению с 2022 годом на 32 925,0 тыс. руб. или на 27,4%.
Доходы, получаемые в виде арендной платы за земельные участки, государственная собственность на которые не разграничена и которые расположены в границах городского и сельских поселений поступили в сумме 137,617,9 тыс. руб., или 120,7% плановых назначений.
Доходы от сдачи в аренду имущества, составляющего муниципальную казну (за исключением земельных участков) поступили в сумме 1 998,3 тыс. руб. или 102,8% плановых показателей.
Платежи от муниципальных унитарных предприятий поступили в сумме 2 553,6 тыс. руб. или 99,8% плановых показателей.
Плата за негативное воздействие на окружающую среду в 2023 году поступила в сумме 2 862,8 тыс. руб., что составляет 94,2% плановых назначений.
Доходы от продажи земельных участков, государственная собственность на которые не разграничена и которые расположены в границах городского и сельских поселений поступили в сумме 8 065,9 тыс. руб., или 104,4% плановых назначений.
Доходы от уплаты штрафов поступили в объеме 2 588,5 тыс. руб., или 57,9% плановых назначений.
Прочие неналоговые доходы поступили в сумме 1 239,7 тыс. руб. или 112,7% плановых назначений.
Более наглядно рассматриваемая ситуация представлена в Приложении 2 к настоящей пояснительной записке.
Приложение №2
Динамика структуры неналоговых источников дохода:
|
Наименование доходов |
Фактическое исполнение 2022 г. тыс. руб. |
План 2023 г тыс. руб. |
Фактическое исполнение 2023 г. тыс. руб. |
Исполнено в % к факту 2022 г. |
Исполнено в % к плану 2023 г. |
Удельный вес в % |
|
|
Факт 2022 г. |
Факт 2023 г. |
||||||
|
1 |
2 |
3 |
4 |
5 |
6 |
7 |
8 |
|
Доходы, получаемые в виде арендной платы за земельные участки, государственная собственность на которые не разграничена |
96 781,4 |
109 433,5 |
132 925,3 |
137,3 |
121,5 |
80,6 |
86,9 |
|
Доходы, получаемые в виде арендной платы за земельные участки, государственная собственность на которые разграничена |
4,6 |
3,7 |
3,7 |
80,4 |
100,0 |
0,0 |
0,0 |
|
Доходы от продажи земельных участков государственная собственность на которые не разграничена и которые расположены в границах поселений |
7 323,8 |
7 724,4 |
8 065,9 |
110,1 |
104,4 |
6,1 |
5,3 |
|
Доходы от перечисления части прибыли, остающейся после уплаты налогов и сборов муниципальных унитарных предприятий |
6 452,0 |
2 559,0 |
2 553,6 |
39,6 |
99,8 |
5,4 |
1,7 |
|
Плата по соглашениям об установлении сервитута в отношении земельных участков |
2,6 |
0,0 |
0,01 |
0,0 |
0,0 |
0,0 |
0,0 |
|
Денежные средства, полученные от реализации иного имущества |
37,4 |
216,8 |
222,0 |
в шесть раз больше |
102,4 |
0,0 |
0,1 |
|
Прочее использование муниципального имущества, а также аренда казны |
1 187,7 |
1 944,3 |
1 998,3 |
168,2 |
102,8 |
1,0 |
1,3 |
|
Прочие поступления от использования имущества, находящегося в собственности муниципальных районов |
18,6 |
107,9 |
136,9 |
в 7 раз больше |
126,8 |
0,0 |
0,08 |
|
Плата за негативное воздействие |
4 023,9 |
3 040,2 |
2 862,8 |
71,1 |
94,2 |
3,3 |
1,9 |
|
Доходы от компенсации затрат государства |
79,7 |
300,0 |
350,0 |
в 4 раза больше |
116,7 |
0,1 |
0,2 |
|
Штрафы, санкции, возмещение ущерба |
2 967,2 |
4 470,7 |
2 588,5 |
87,2 |
57,9 |
2,5 |
1,7 |
|
Прочие неналоговые доходы |
1 207,1 |
1 100,0 |
1 303,9 |
108,0 |
118,5 |
1,0 |
0,9 |
|
Всего: |
120 086,0 |
130 900,5 |
153 011,0 |
127,4 |
116,9 |
100,0 |
100,0 |
В приведенной выше таблице наблюдается:
снижение на 60,2% в 2023 году по сравнению с 2022 годом фактических поступлений доходов от перечисления части прибыли, остающейся после уплаты налогов и сборов муниципальных унитарных предприятий, обусловлено поступлением доходов по уплате задолженности прошлых лет по исполнительным листам в 2022 году.
снижение на 23,1% в 2023 году по сравнению с 2022 годом фактических поступлений от платы за негативное воздействие на окружающую среду обусловлено отсутствием юридически значимых действий.
Безвозмездные поступления бюджета Моздокского района исполнены на 100,0% при плане 1 314 080,6 тыс. руб., фактическое исполнение составило 1 313 858,9 тыс. руб.
Не в полном объеме поступили:
- Межбюджетные трансферты, передаваемые бюджетам муниципальных районов из бюджетов поселений на осуществление части полномочий по решению вопросов местного значения в соответствии с заключенными соглашениями на сумму 216,9 тыс. руб., в связи с отсутствием денежных средств для оплаты в бюджете Терского сельского поселения;
- Прочие межбюджетные трансферты, передаваемые бюджетам муниципальных районов (Ежемесячная денежная выплата учителям муниципальных общеобразовательных учреждений, которым присвоен статус учителя-методиста, учителя-наставника) на сумму 4 ,8 тыс. руб., в связи с фактически поступившими заявками.
Моздокский район за 2022 год
С учетом последующих изменений и дополнений, внесенных в бюджет муниципального образования Моздокский район на 2023 год, на основании решений Собрания представителей Моздокского района решения Собрания представителей Моздокского района от 21.02.2023г. № 86, от 30.03.2023г. №93, от 15.06.2023г. №96, от 30.08.2023 г. №115, от 10.10.2023 №122, от 23.11.2023 №176, от 26.12.2023 №184, и уточненной бюджетной росписью, расходная часть увеличилась на сумму 289 821,1 тыс. руб. и составила 2 035 262,3 тыс. руб.
Фактическое исполнение бюджета за 2023 год по расходам составило 2 002 775,1 тыс. руб., или 98,4 % к плановым показателям (с учётом всех внесённых в бюджет изменений) и 114,6 % по отношению к первоначально планируемым расходам.
Более наглядно рассматриваемая ситуация представлена в Приложениях №3, №4 к настоящей пояснительной записке.
В сравнении с 2022 годом общая сумма расходов бюджета муниципального образования Моздокский район увеличилась на 120 645,5 тыс. руб., с 2021 годом на 296 738,2 тыс. руб.
Основную долю расходов бюджета муниципального образования Моздокский район в 2023 году составили расходы:
- образование 71,9%
- национальная экономика 5,4%
- жилищно-коммунальное хозяйство 9,1 %
- общегосударственные вопросы 5,1 %
- культура, кинематография 2,8 %
- межбюджетные трансферты 2,3 %
- социальная политика 2,2 %
- физическая культура и спорт 0,6 %
- национальная безопасность и правоохранительная деятельность 0,3 %
- национальная оборона 0,2 %
2.1. Расходы на общегосударственные вопросы
Согласно первоначально утвержденному бюджету муниципального образования Моздокский район на 2023 год, расходы по разделу 0100 «Общегосударственные вопросы» составили 83 178,5 тыс. руб. Доля расходов по данному разделу в общем объёме расходов бюджета составила 4,8% от общей суммы расходов. В результате внесения изменений и дополнений в бюджет муниципального образования Моздокский район в течение 2023 года сумма плановых показателей по расходам на общегосударственные вопросы составила 107 891,3 тыс. руб. или 5,3 % от общей суммы расходов бюджета.
Согласно данным отчета об исполнении бюджета муниципального образования Моздокский район за 2022 год, фактические расходы на общегосударственные вопросы составили 106 582,0 тыс. руб., или 5,1 % от общей суммы расходов, что на 3 727,4 тыс. руб. меньше расходов бюджета муниципального образования Моздокский район за 2022 год.
Согласно утвержденному бюджету муниципального образования Моздокский район на 2023 год (с учетом внесений изменений и дополнений),
планировались расходы по подразделу 0102 «Функционирование высшего должностного лица субъекта Российской Федерации и муниципального образования» в сумме 2 248,3 тыс. руб. Фактические расходы по данному подразделу, согласно данным отчета об исполнении бюджета муниципального образования Моздокский район за 2023 год составили 2 243,3 тыс. руб., что соответствует 99,8 % плановых значений и 2,2 % общей суммы расходов бюджета муниципального образования Моздокский район. По результатам сравнительного анализа соответствующего подраздела за отчетный период 2022 года данные расходы увеличились на сумму 93,7 тыс. руб.
Планировалось, что расходы по подразделу 0103 «Функционирование законодательных (представительных) органов государственной власти и представительных органов муниципальных образований» (с учётом всех внесённых изменений) составят 5 734,8 тыс. руб., что соответствует 5,4 % от общей суммы расходов бюджета. Фактическое исполнение составило 5 584,1 тыс. руб., что на 150,7 тыс. руб. меньше планируемых ассигнований (с учётом внесённых изменений) и соответствует 97,4 % от плановых значений.
Объем финансирования расходов по подразделу 0104 «Функционирование Правительства Российской Федерации, высших органов исполнительной власти субъектов Российской Федерации, местных администраций» исполнен в сумме 64 750,4 тыс. руб., или 97,7 % к утверждённому плану (с учётом внесённых изменений), который составил 66 271,7 тыс. руб. Доля расходов по данному подразделу в общем объёме расходов бюджета муниципального образования Моздокский район составила 3,2 %. Эти расходы увеличились на 4 340,2 тыс. руб. по сравнению с 2022 годом (в связи с индексацией окладов денежного содержания, ремонтом помещений, приобретением оргтехники и ростом цен на товары и услуги).
Расходы по подразделу 0106 «Обеспечение деятельности финансовых, налоговых и таможенных органов и органов финансового (финансово-бюджетного) надзора», согласно утвержденному бюджету (с учётом внесённых изменений) планировались в сумме 14 924,4 тыс. руб. Фактическое исполнение составило 13 924,4 тыс. руб., что на 95,9 тыс. руб. меньше плановых значений и соответствует 99,3 % от плановых значений данного подраздела. Доля расходов по данному подразделу в общем объёме расходов бюджета муниципального образования Моздокский район составила 0,7 %.
Согласно утвержденному бюджету (с учётом внесённых изменений), планировались расходы по подразделу 0107 «Обеспечение проведения выборов и референдумов» в сумме 330,5 тыс. руб. Фактические расходы по данному подразделу, согласно данным отчета об исполнении бюджета муниципального образования Моздокский район за 2023 год, составили 301,9 тыс. руб., что соответствует 91,3 % от плановых значений. Эти расходы уменьшились на 4 140,4 тыс. руб. по сравнению с 2022 годом.
Объем финансирования расходов по подразделу 0113 «Другие общегосударственные вопросы» исполнен в сумме 16 050,5 тыс. руб., или 87,6% к утверждённому плану (с учётом внесённых изменений), который составил 18 321,7 тыс. руб. Доля расходов по данному подразделу в общем объёме расходов районного бюджета составила 0,8 %. Эти расходы уменьшились на 6 349,7 тыс. руб. по сравнению с 2022 годом.
2.2. Расходы на национальную оборону
Объем финансирования расходов по разделу 0200 «Национальная оборона» исполнен в сумме 3 354,1 тыс. руб., или 100 % к утверждённому плану (с учётом внесённых изменений). Доля расходов по данному разделу в общем объёме расходов районного бюджета составила 0,2 %.
2.3. Расходы на национальную безопасность и правоохранительную деятельность
Утверждённый план (с учётом внесённых изменений) по разделу 0300 «Национальную безопасность и правоохранительная деятельность» составил в сумме 6 676,3 тыс. руб. Согласно данным отчета об исполнении бюджета муниципального образования Моздокский район за 2023 год, фактические расходы на национальную безопасность и правоохранительную деятельность составили 6 453,0 тыс. руб., что соответствует 96,7 % или на 223,3 тыс. руб. меньше плановых назначений. В сравнении с показателями 2022 года аналогичного раздела сумма расходов бюджета муниципального образования Моздокский район увеличились на 1 058,4 тыс. руб.
2.4. Расходы на национальную экономику
По разделу 0400 «Национальная экономика» плановые ассигнования (с учётом внесённых изменений) составили 113 545,5 тыс. руб. Фактическое исполнение составило 109 011,7 тыс. руб., или 5,4 % от общей суммы расходов бюджета муниципального образования Моздокский район на 2023 год. В целом фактические расходы по разделу «Национальная экономика» уменьшилась на 4 533,8 тыс. руб.
2.5. Расходы на жилищно-коммунальное хозяйство
По разделу 0500 «Жилищно-коммунальное хозяйство» в 2023 году планировалось (с учётом внесённых изменений) направить 182075,6 тыс. руб. Фактическое исполнение составило 181 730,3 тыс. руб., или 9,1 % от общей суммы расходов бюджета муниципального образования Моздокский район на 2023 год, что на 345,3 тыс. руб. меньше планируемых ассигнований. Это соответствует 99,8 % к утверждённому плану (с учётом внесённых изменений).
В сравнении с показателями 2022 года в целом расходы на жилищно-коммунальное хозяйство увеличились на 70 644,9 тыс. руб., в связи с фактическим заключением Соглашений, которые были реализованы по этапу республиканской адресной программы по переселению граждан из аварийного жилищного фонда в 2023 году.
2.6. Расходы на образование
Бюджетом муниципального образования Моздокский район (с учётом внесённых изменений) планировалось, что расходы по разделу 0700 «Образование» составят 71,8 % от общей суммы всех расходов бюджета муниципального образования Моздокский район, что соответствует 1 460 476,5 тыс. руб. Согласно данным отчета об исполнении бюджета муниципального образования Моздокский район за 2023 год, фактические расходы на образование составили 1 439 859,2 тыс. руб., или 71,9% от общей суммы расходов бюджета муниципального образования Моздокский район, что на 20 617,3 тыс. руб. меньше ассигнований, предусмотренных бюджетом. В сравнении с показателями 2022 года в целом фактические расходы увеличились на 62 065,0 тыс. руб. (в связи с увеличением минимального размера оплаты труда).
Исполнение по подразделу 0701 «Дошкольное образование» составило 475 262,5 тыс. руб., или 98,3 % к плановым назначениям (с учётом внесённых изменений) в сумме 483 600,5 тыс. руб. Доля расходов по данному подразделу в общем объёме расходов бюджета муниципального образования Моздокский район составила 33,0 %. В сравнении с показателями 2022 года в целом фактические расходы увеличились на 5 336,2 тыс. руб.
Исполнение по подразделу 0702 «Общее образование» составило 847 508,9 тыс. руб., или 99,0 % к плановым назначениям (с учётом внесённых изменений) в сумме 856 215,1 тыс. руб. По отношению к общей сумме расходов бюджета муниципального образования Моздокский район в 2023 году расходы по данному подразделу составили 58,9%. По отношению к 2022 году расходы по данному подразделу в абсолютном значении увеличились на 54 176,5 тыс. руб.
Исполнение по подразделу 0703 «Дополнительное образование» составило 74 184,9 тыс. руб., или 96,0 % к плановым назначениям (с учётом внесённых изменений) в сумме 77 297,7 тыс. руб. По отношению к общей сумме расходов бюджета муниципального образования Моздокский район в 2023 году расходы по данному подразделу составили 5,2%. По отношению к 2022 году расходы по данному подразделу в абсолютном значении увеличились на 457,5 тыс. руб.
Исполнение по подразделу 0709 «Другие вопросы в области образования» составило 42 902,9 тыс. руб., или 98,9 % к плановым назначениям (с учётом внесённых изменений) в сумме 43 363,3 тыс. руб. Это на 460,4 тыс. руб. меньше по сравнению с плановыми показателями данного подраздела. Доля расходов по данному подразделу в общем объёме расходов бюджета муниципального образования Моздокский район за 2023 год составила 3,0 %. По сравнению с 2022 годом эти расходы увеличились на 2 094,9 тыс. руб.
2.7. Расходы на культуру и кинематографию
Согласно утвержденному бюджету муниципального образования Моздокский район (с учётом внесённых изменений), расходы по разделу 0800 «Культура и кинематография» составили в сумме 57 023,2 тыс. руб. Согласно данным отчета об исполнении бюджета муниципального образования Моздокский район за 2023 год, фактические расходы составили 56 564,5 тыс. руб., или 2,8 % от общей суммы расходов, что на 458,7 тыс. руб. меньше ассигнований, предусмотренных бюджетом. По сравнению с 2022 годом эти расходы увеличились на 3 283,5 тыс. руб.
2.8. Расходы на социальную политику
По разделу 1000 «Социальная политика», согласно данным отчета об исполнении бюджета муниципального образования Моздокский район за 2023 год, фактические расходы на социальную политику составили 43 234,2 тыс. руб., или 2,2 % от общей суммы расходов, что на 702,7 тыс. руб. меньше ассигнований, предусмотренных бюджетом муниципального образования Моздокский район, которые составили (с учётом внесённых изменений) 43 936,9 тыс. руб. В сравнении с показателями 2022 года в целом фактические расходы на социальную политику увеличилось на 260,0 тыс. руб. (рост по доплатам к муниципальным пенсиям, в связи с индексацией окладов денежного содержания за 2022 год).
2.9. Расходы на физическую культуру и спорт
По разделу 1100 «Физическая культура и спорт» в 2023 году планировалось направить 13151,2 тыс. руб. Фактическое исполнение составило 12821,6 тыс. руб., или 0,6 % от общей суммы расходов бюджета муниципального образования Моздокский район (с учётом внесённых изменений) на 2023 год, что на 329,5 тыс. руб. меньше планируемых ассигнований. Это соответствует 97,5 % к утверждённому плану (с учётом внесённых изменений).
2.10. Расходы на обслуживание государственного и муниципального долга
Согласно утвержденному бюджету муниципального образования Моздокский район (с учётом внесённых изменений), расходы по разделу 1300 «Обслуживание государственного и муниципального долга» составили в сумме 120,0 тыс. руб. Согласно данным отчета об исполнении бюджета муниципального образования Моздокский район за 2023 год, фактические расходы составили 120,0 тыс. руб., или 0,01 % от общей суммы расходов. По сравнению с 2022 годом эти расходы уменьшились на 52,3 тыс. руб.
2.11. Расходы на межбюджетные трансферты
Согласно утвержденному бюджету муниципального образования Моздокский район (с учётом внесённых изменений) на 2023 год, расходы по разделу 1400 «Межбюджетные трансферты общего характера бюджетам субъектов Российской Федерации и муниципальных образований» составили 47011,8 тыс. руб. Исполнение по данному разделу составило 46 771,9 тыс. руб., или 99,5 % исполнения плановых значений. Доля расходов по данному подразделу в общем объёме расходов бюджета муниципального образования Моздокский район (с учётом внесённых изменений) составила 2,3%. По отношению к 2022 году расходы по данному подразделу в абсолютном значении уменьшились на 12 856,5 тыс. руб.
В соответствии с решением Собрания представителей Моздокского района от 27.12.2022 №79 «Об утверждении бюджета муниципального образования Моздокский район на 2023 год и на плановый период 2024 и 2025 годов», бюджет муниципального образования Моздокский район на 2023 год бюджет муниципального образования Моздокский район планировался без дефицитный.
С учетом последующих изменений и дополнений, внесенных в бюджет муниципального образования Моздокский район на 2023 год, на основании решений Собрания представителей Моздокского района решения Собрания представителей Моздокского района от 21.02.2023г. №86 (заведение остатков по состоянию на 01.01.2023г.), предельный размер дефицита бюджета муниципального образования Моздокский район увеличился и составил 52 894,8 тыс. руб., что соответствует предельным значениям, установленным п. 3 ст. 92.1. БК РФ.
Фактически бюджет муниципального образования Моздокский район исполнен с профицитом, который составил 3 003,9 тыс. руб.
Решением Собрания представителей Моздокского района от 27.12.2022 №79 «Об утверждении бюджета муниципального образования Моздокский район на 2023 год и на плановый период 2024 и 2025 годов», утверждены ассигнования на реализацию мероприятий 25 муниципальных программ в сумме 1 615 077,4 тыс. руб. С учетом изменений и дополнений, внесенных в бюджет муниципального образования Моздокский район на 2023 год, на основании решений Собрания представителей Моздокского района и уточненной бюджетной росписью, утвержденные ассигнования на реализацию мероприятий 25 муниципальных программ составили 1 717 595,0 тыс. руб.
Согласно данным отчета об исполнении бюджета муниципального образования Моздокский район за 2023 год, фактические расходы на реализацию муниципальных программ составили 1 689 489,3 тыс. руб., исполнение 98,4%. От общей суммы расходов бюджета муниципального образования Моздокский район за 2023 год фактические расходы на реализацию муниципальных программ составили 85,0%. Анализ исполнения муниципальных программ в 2022 году представлен в Приложении №5 к настоящей пояснительной записке.
Уровень бюджетной обеспеченности на 1 жителя Моздокского района за 2023 год составил 8 572,4 тыс. руб. или 106,3 % к прошлому году, который составлял 8 065,19 тыс. руб., или 138,7% к 2021 году, который составлял 6 179,6 тыс. руб.
Увеличение уровня бюджетной обеспеченности на 1 жителя Моздокского района за 2023 год отражает устойчивый рост налоговой базы по сравнению с предыдущими периодами.
Приложение к пояснительной запискеПриложения к пояснительной запискеПриложения к решению
