РЕШЕНИЕ
СОБРАНИЯ ПРЕДСТАВИТЕЛЕЙ МОЗДОКСКОГО РАЙОНА
РЕСПУБЛИКИ СЕВЕРНАЯ ОСЕТИЯ - АЛАНИЯ
№ 163 от 9 июля 2019 г.
Об утверждении отчета об исполнении бюджета
муниципального образования - Моздокский район за 2018 год
Заслушав и обсудив отчет заместителя Главы Администрации местного самоуправления Моздокского района - начальника Управления финансов Тюниковой Е.А. об исполнении бюджета муниципального образования -Моздокский район за 2018 год, заключение Контрольно-ревизионной комиссии муниципального образования - Моздокский район, Собрание представителей Моздокского района р е ш и л о:
1.1. доходов бюджета муниципального образования - Моздокский район за 2018 год по кодам видов доходов, подвидов доходов, классификации операций сектора государственного управления, относящихся к доходам бюджета, согласно приложению №1 к настоящему решению;
1.2. расходов бюджета муниципального образования - Моздокский район за 2018 год по разделам, подразделам, целевым статьям и видам расходов классификации расходов бюджета согласно приложению №2 к настоящему решению;
1.3. расходов бюджета муниципального образования - Моздокский район за 2018 год по ведомственной классификации расходов бюджета согласно приложению №3 к настоящему решению;
1.4. источников финансирования дефицита бюджета муниципального образования - Моздокский район за 2018 год по кодам групп, подгрупп, статей, видов источников финансирования дефицита бюджета, классификации операций сектора государственного управления, относящихся к источникам финансирования дефицита бюджета, согласно приложению №4 к настоящему решению.
1.5. отчет о расходовании средств из резервного фонда за 2018 год, согласно приложению №5 к настоящему решению.
Глава муниципального образования –
Моздокский район Г.А. Гугиев
Пояснительная записка к отчету об исполнении
бюджета муниципального образования - Моздокский район за 2018 год
За 2018 год доходы бюджета муниципального образования – Моздокский район исполнены в сумме 1182875,0 тыс. руб. Это составляет 114,9 % от первоначального плана, который был утвержден в сумме 1029789,6 тыс. руб. По сравнению с уточненным планом 1180015,8 тыс. руб., доходы исполнены на 100,2%.
Налоговые и неналоговые доходы исполнены в сумме 423087,9 тыс. руб. Это соответствует 100,4 % от первоначального плана, который был утвержден в сумме 421505,0 тыс. руб. По сравнению с уточненным планом 419995,6 тыс. руб., налоговые и неналоговые доходы исполнены на 100,7%.
В течение 2018 года в доходную часть бюджета муниципального образования - Моздокский район десять раз вносились изменения (решения Собрания представителей Моздокского района от 19 января 2018 г. №59, от 16 марта 2018г. №62, от 26 апреля 2018г. №68, от 24.05.2018г. №80, от 9 июля 2018 г. №90, от 20 августа 2018г. №99, от 15 октября 2018 г. №102, от 31.10.2018г. №105, от 30.11.2018 №118, от 27 декабря 2018 г. №138).
Наибольший удельный вес (64%) в общей сумме фактически полученных по итогам 2018 года доходов составляют безвозмездные поступления. Это соответствует 759787,1 тыс. руб.
При этом, основными (бюджетообразующими) безвозмездными поступлениями, являлись субвенции бюджетам субъектов РФ и муниципальных образований в сумме 580322,8 тыс. руб., или 76,3% от общего объема безвозмездных поступлений и 49,1 % от общего объёма доходов бюджета муниципального образования – Моздокский район, а также субсидии бюджетам субъектов Российской Федерации и муниципальных образований (межбюджетные субсидии) в сумме 74402,0 тыс. руб., или 9,8 % от общего объема безвозмездных поступлений и 6,3 % от общего объёма доходов бюджета муниципального образования – Моздокский район, иные межбюджетные трансферты в сумме 8728,8 тыс. руб., или 1,1% от общего объема безвозмездных поступлений и 2,1 % от общего объёма доходов бюджета муниципального образования – Моздокский район и дотации бюджетам субъектов РФ и муниципальных образований в сумме 94991,0 тыс. руб., или 12,5 % от общего объема безвозмездных поступлений и 8 % от общего объёма доходов бюджета муниципального образования – Моздокский район.
По сравнению с уровнем 2017 года (фактом исполнения) доходная часть бюджета муниципального образования – Моздокский район в целом увеличилась на 111975,8 тыс. руб., или на 10,5%. Для сравнения исполнение доходной части бюджета в 2017 году составило 1070899,2 тыс. руб.
При этом налоговые и неналоговые доходы возросли на 37631,9 тыс. руб., или на 9,7 %, а безвозмездные поступления на 74343,9 тыс. руб. или на 10,8%.
По итогам 2018 года налоговые и неналоговые доходы в общей сумме 423087,9 тыс. руб. составили 35,8 % от всех доходов бюджета муниципального образования – Моздокский район, при этом, основными источниками формирования собственных доходов районного бюджета являлись налоги.
Налоговые доходы бюджета муниципального образования – Моздокский район за 2018 год составили 346616,8 тыс. руб. Поступление налоговых доходов увеличилось на 25719,5 тыс. руб., или на 8 % к уровню 2017 года, которые составляли 320897,3 тыс. руб.
Основными (бюджетообразующими) налоговыми доходами бюджета муниципального образования – Моздокский район в 2018 году явились:
налог на доходы физических лиц в сумме 251067,4 тыс. руб., или 21,2% от общего объёма доходов бюджета муниципального образования – Моздокский район;
акцизы на нефтепродукы, являющиеся источником формирования дорожного фонда в сумме 37383,7 тыс. руб. или 3,2% от общего объёма доходов бюджета муниципального образования – Моздокский район;
налоги на совокупный доход в сумме 40768 тыс. руб. или 3,4 % от общего объёма доходов бюджета муниципального образования – Моздокский район;
налоги на имущество в сумме 9773,5 тыс. руб., или 0,8 % от общего объёма дохода бюджета муниципального образования – Моздокский район;
государственная пошлина в сумме 7624,2 тыс. руб., или 0,6 % от общего объема доходов бюджета муниципального образования – Моздокский район.
Более наглядно рассматриваемая ситуация представлена в Приложении № 1 к настоящей пояснительной записке.
Приложение №1
Динамика структуры налоговых источников дохода:
|
Наименование доходов |
Фактическое исполнение 2017 г. тыс. руб. |
План 2018 г. тыс. руб. |
Фактическое исполнение 2018 г. тыс. руб. |
Исполнено в % к факту 2017г |
Исполнено в % к плану 2018г |
Удельный вес в % |
|
|
Факт 2017г |
Факт 2018г |
||||||
|
1 |
2 |
3 |
4 |
5 |
6 |
7 |
8 |
|
Налог на доходы физических лиц |
237086,3 |
250826,6 |
251067,4 |
105,9 |
100,1 |
73,9 |
72,4 |
|
Акцизы на топливо, являющиеся источниками формирования дорожного фонда Моздокского района |
34313,9 |
34801,9 |
37383,7 |
108,9 |
107,4 |
10,6 |
10,7 |
|
Упрощенная система налогообложения |
23658,6 |
29275,4 |
29363,7 |
124,1 |
100,3 |
7,4 |
8,4 |
|
Единый налог на вмененный доход для отдельных видов деятельности |
8233,1 |
7081,0 |
7142,0 |
86,7 |
100,9 |
2,6 |
2,1 |
|
Единый сельскохозяйственный налог |
2742,1 |
2688,0 |
2728,0 |
99,5 |
101,5 |
0,9 |
0,8 |
|
Патентная система налогообложения |
1474,1 |
1530,0 |
1534,2 |
104,1 |
100,2 |
0,5 |
0,4 |
|
Налог на имущество |
8968,7 |
9770,0 |
9773,5 |
108,9 |
100,0 |
2,8 |
2,8 |
|
Государственная пошлина |
4690,6 |
7620,0 |
7624,2 |
162,5 |
100,0 |
1,5 |
2,2 |
|
Всего: |
320897,3 |
343592,9 |
346616,7 |
108,0 |
100,8 |
100,0 |
100,0 |
В приведенной выше таблице наблюдается снижение на 13,3% фактического поступления доходов от уплаты единого налога на вмененный доход в 2018 году в сравнении с 2017 годом обусловлено оттоком предпринимателей с данного вида налога, а также увеличением размера страховых взносов, которые затем включаются в состав вычета.
Неналоговые доходы бюджета муниципального образования – Моздокский район за 2018 год при плане 76402,8 тыс. руб. исполнены в сумме 76471,1 тыс. руб., что составило 100,1%. При этом поступление неналоговых доходов в целом за 2018 год увеличилось по сравнению с 2017 годом на 11912,4 тыс. руб. или на 18,4 %.
Доходы, получаемые в виде арендной платы за земельные участки, государственная собственность на которые не разграничена и которые расположены в границах городского и сельских поселений поступили в сумме 63574,4 тыс. руб., или 100,2 % плановых назначений.
Доходы, получаемые в виде арендной платы за земельные участки, государственная собственность на которые разграничена не исполнены в связи с произведенным возвратом в 2018 году денежных средств в сумме 316,3 тыс. руб., уплаченных в 2017 году.
Доходы от сдачи в аренду имущества, составляющего муниципальную казну (за исключением земельных участков) поступили в сумме 963,3 тыс. руб. или 100,0% плановых показателей.
Платежи от муниципальных унитарных предприятий поступили в сумме 262,4 тыс. руб. или 100,1% плановых показателей.
Плата за негативное воздействие на окружающую среду в 2018 году поступила в сумме 485,9 тыс. руб., что составляет 100,2 %.
Доходы от компенсации затрат государства поступили в сумме 432,6 тыс. руб. или 100,1 плановых показателей.
Доходы от продажи земельных участков, государственная собственность на которые не разграничена и которые расположены в границах городского и сельских поселений поступили в сумме 3691,0 тыс. руб., или 107,6 % плановых назначений.
Доходы от уплаты штрафов поступили в объеме 6960,5 тыс. руб., или 100,3 % плановых назначений.
Прочие неналоговые доходы поступили в сумме 417,3 тыс. руб. или 89% плановых назначений. Неисполнение обусловлено в связи с уточнением в 2018 году невыясненных поступлений за 2017 год на сумму 51,7 тыс. руб. Плата за установку и эксплуатацию рекламных конструкций и доходы от сдачи макулатуры, поступающие по коду прочих неналоговых доходов исполнены на 100%, фактическое поступление составило 469,0 тыс. руб.
Более наглядно рассматриваемая ситуация представлена в Приложении № 2 к настоящей пояснительной записке.
Приложение № 2
Динамика структуры неналоговых источников дохода:
|
Наименование доходов |
Фактическое исполнение 2017 г тыс.руб. |
План 2018 г тыс. руб. |
Фактическое исполнение 2018 г тыс. руб. |
Исполнено в % к факту 2017 г |
Исполнено в % к плану 2018 г |
Удельный вес в % |
|
|
Факт 2017 |
Факт 2018 |
||||||
|
1 |
2 |
3 |
4 |
5 |
6 |
7 |
8 |
|
Доходы от полученных дивидендов |
4,1 |
- |
- |
- |
- |
0,01 |
- |
|
Доходы, получаемые в виде арендной платы за земельные участки, государственная собственность на которые не разграничена |
50291,6 |
63420,0 |
63574,4 |
126,4 |
100,2 |
77,9 |
83,1 |
|
Доходы, получаемые в виде арендной платы за земельные участки, государственная собственность на которые разграничена |
34,1 |
- |
-316,3 |
- |
- |
0,05 |
- |
|
Доходы от продажи земельных участков государственная собственность на которые не разграничена и которые расположены в границах поселений |
5058,9 |
3430,0 |
3691,0 |
73,0 |
107,6 |
7,8 |
4,8 |
|
Доходы от перечисления части прибыли, остающейся после уплаты налогов и сборов муниципальных унитарных предприятий |
216,2 |
262,0 |
262,4 |
121,4 |
100,1 |
0,3 |
0,3 |
|
Прочее использование муниципального имущества, а также аренда казны |
889,9 |
963,0 |
963,3 |
108,2 |
100,0 |
1,4 |
1,3 |
|
Плата за негативное воздействие |
576,7 |
485,0 |
485,9 |
84,2 |
100,2 |
0,9 |
0,6 |
|
Доходы от компенсации затрат государства |
- |
432,6 |
432,6 |
- |
100,0 |
- |
- |
|
Штрафы, санкции, возмещение ущерба |
6680,0 |
6941,3 |
6960,5 |
104,2 |
100,3 |
10,3 |
9,1 |
|
Прочие неналоговые доходы |
807,1 |
468,9 |
417,3 |
51,7 |
89,0 |
1,3 |
0,5 |
|
Всего: |
64558,6 |
76402,8 |
76471,1 |
113,8 |
85,9 |
100,0 |
100,0 |
В приведенной выше таблице наблюдается:
снижение на 27% в 2018 году по сравнению с 2017 годом фактических поступлений доходов от продажи земельных участков государственная собственность на которые, не разграничена и которые расположены в границах поселений, в связи с отсутствием заявлений на выкуп земельных участков;
снижение на 15,8% в 2018 году по сравнению с 2017 годом фактических поступлений доходов от платы за негативное воздействие на окружающую среду, в связи с введением моратория на предпринимателей и изменением коэффициентов для расчета платы;
снижение на 48,3% в 2018 году по сравнению с 2017 годом фактических поступлений прочих неналоговых доходов обусловлено прекращением действий договоров на установку и эксплуатацию рекламных конструкций.
Безвозмездные поступления консолидированного бюджета Моздокского района исполнены на 99,9% при плане 760 020,2 тыс. руб., фактическое исполнение составило 759 787,1 тыс. руб.
Не в полном объеме поступили:
Субсидия бюджетам муниципальных районов на поддержку отрасли культуры при плане 217,6 тыс. руб., факт составил – 188,3 тыс. руб. или 86,5%.
Прочие субсидии бюджетам муниципальных районов при плане 1300,0 тыс. руб., факт составил – 431,2 тыс. руб. или 33,2% (в связи с отсутствием подтверждающих документов, заявка в Министерство ЖКХ РСО-А составляется строго по потребности в сжиженом газе населением).
Субвенции бюджетам муниципальных районов на осуществление полномочий по составлению (изменению) списков кандидатов в присяжные заседатели федеральных судов общей юрисдикции в Российской Федерации при плане 379,2 тыс. руб., факт составил – 0,0 тыс. руб. (в связи с отсутствием подтверждающих документов).
Межбюджетные трансферты, передаваемые бюджетам муниципальных районов из бюджетов поселений на осуществление части полномочий по решению вопросов местного значения в соответствии с заключенными соглашениями при плане 8952,9 тыс. руб., факт составил – 8656,1 тыс. руб. или 96,7% (в связи с не перечислением, в рамках заключенных соглашений, межбюджетных трансфертов сельскими поселениями на осуществление деятельности централизованной бухгалтерии по сельским поселениям).
С учетом последующих изменений и дополнений, внесенных в бюджет муниципального образования – Моздокский район на 2018 год, на основании решений Собрания представителей Моздокского района решения Собрания представителей Моздокского района от 19 января 2018 г. №59, от 16 марта 2018г. №62, от 26 апреля 2018г. №68, от 24.05.2018г. №80, от 9 июля 2018 г. №90, от 20 августа 2018г. №99, от 15 октября 2018 г. №102, от 31.10.2018г. №105, от 30.11.2018 №118, от 27 декабря 2018 г. №138 и уточненной бюджетной росписью, расходная часть увеличилась на сумму 154 370,8 тыс. руб. и составила 1 199 834,9 тыс. руб.
Фактическое исполнение бюджета за 2018 год по расходам составило 1 192 354,7 тыс. руб., или 99,4 % к плановым показателям (с учётом всех внесённых в бюджет изменений) и 114,1 % по отношению к первоначально планируемым расходам.
Более наглядно рассматриваемая ситуация представлена в Приложениях № 3, № 4 к настоящей пояснительной записке.
Приложение 3
Сведения о расходах бюджета муниципального образования – Моздокский район
по разделам функциональной классификации в 2018 году
|
Раздел
|
Наименование |
Решение Собрания представителей Моздокского района от 27.12.2017г № 54 первоначальный |
Решение Собрания представителей Моздокского района от 27.12.2018 г №138 уточненный |
Исполнение |
% исполнения к первоначальному плану |
% исполнения к уточненному плану |
отклонение исполнения бюджета от бюджета с учетом всех изменений |
|||
|
сумма, тыс. рублей |
у .в. % |
сумма, тыс. рублей |
у в. % |
сумма, тыс. рублей |
у.в. % |
|||||
|
0100 |
Общегосударственные вопросы |
51 498,3 |
4,9 |
54 553,3 |
4,5 |
54 080,2 |
4,5 |
105,0 |
99,1 |
-473,1 |
|
0200 |
Национальная оборона |
2 128,0 |
0,1 |
2 373,2 |
0,2 |
2 373,2 |
0,2 |
111,5 |
100,0 |
- |
|
0300 |
Национальная безопасность и правоохранительная деятельность |
3 998,6 |
0,4 |
3 561,0 |
0,3 |
3 101 ,5 |
0,3 |
77,6 |
87,1 |
-459,5 |
|
0400 |
Национальная экономика |
16 964,5 |
1,6 |
57 572,5 |
4,8 |
56 278,7 |
4,7 |
331,7 |
97,8 |
-1 293,8 |
|
0500 |
Жилищно-коммунальное хозяйство |
8 573,3 |
0,8 |
37 966,3 |
3,2 |
37 086,6 |
3,1 |
432,6 |
97,7 |
-879,7 |
|
0700 |
Образование |
812 468,7 |
77,8 |
869 714,5 |
72,5 |
865 612,5 |
72,6 |
106,5 |
99,5 |
-4 102,0 |
|
0800 |
Культура, кинематография и средства массовой информации |
48 219,2 |
4,6 |
50 637,3 |
4,2 |
50 628,1 |
4,2 |
105,0 |
99,9 |
-9,2 |
|
1000 |
Социальная политика |
23 053,4 |
2,2 |
45 316,4 |
3,7
|
45 316,2 |
3,8 |
196,5 |
99,9 |
-0,2 |
|
1100 |
Физическая культура и спорт |
11 886,7 |
1,2 |
8 610,3 |
0,7 |
8 606,9 |
0,7 |
72,4 |
99,9 |
-3,4 |
|
1300 |
Обслуживание внутреннего (муниципального) долга |
72,0 |
0,1 |
72,0 |
0,1 |
72,0 |
0,1 |
100,0 |
100,0 |
- |
|
1400 |
Межбюджетные трансферты |
66 151,5 |
6,3 |
69 458,1 |
5,8 |
69 198,8 |
5,8 |
104,6 |
99,6 |
-259,3 |
|
|
Итого:
|
1 045 464,1 |
100,0 |
1 199 834,9 |
100,0 |
1 192 354,7 |
100,0 |
114,1 |
99,4 |
-7480,2 |
Приложение № 4
Сведения об исполнении бюджета муниципального образования – Моздокский район
по разделам функциональной классификации за 2016 - 2018 годы
|
Раздел |
Наименование |
2016 год (тыс.руб.) |
2017 год (тыс. руб.) |
2018 год (тыс. руб.) |
Отклонение от 2017 года |
|||||
|
исполнение |
у.в., % |
исполнение |
у.в., % |
план |
исполнение |
у.в., % |
отклонение |
|||
|
0100 |
Общегосударственные вопросы |
47 949,2 |
4,6 |
52 718,8 |
4,9 |
54 553,3 |
54 080,2 |
4,5 |
-473,1 |
1 316,4 |
|
0200 |
Национальная оборона |
2 057,9 |
0,2 |
1 982,1 |
0,2 |
2 373,2 |
2 373,2 |
0,2 |
- |
391,1 |
|
0300 |
Национальная безопасность и правоохранительная деятельность |
2 263,1 |
0,2 |
1 864,4 |
0,2 |
3 561,0 |
3 101 ,5 |
0,3 |
-459,5 |
1 237,1 |
|
0400 |
Национальная экономика |
42 057,5 |
4,1 |
48 977,3 |
4,5 |
57 572,5 |
56 278,7 |
4,7 |
-1 293,8 |
7 301,4 |
|
0500 |
Жилищно-коммунальное хозяйство |
25 119,1 |
2,4 |
83 001,8 |
7,7 |
37 966,3 |
37 086,6 |
3,1 |
-879,7 |
-45 915,2 |
|
0700 |
Образование |
767 138,5 |
73,8 |
763 385,8 |
70,5 |
869 714,5 |
865 612,5 |
72,6 |
-4 102,0 |
102 226,7 |
|
0800 |
Культура, кинематография и средства массовой информации |
37 296,1 |
3,6 |
44 221,3 |
4,1 |
50 637,3 |
50 628,1 |
4,2 |
-9,2 |
6 406,8 |
|
1000 |
Социальная политика |
23 497,1 |
2,3 |
19 112,6 |
1,7 |
45 316,4 |
45 316,2 |
3,8 |
-0,2 |
26 203,6 |
|
1100 |
Физическая культура и спорт |
20 486,5 |
2,0 |
2 313,7 |
0,2 |
8 610,3 |
8 606,9 |
0,7 |
-3,4 |
6 293,2 |
|
1300 |
Обслуживание внутреннего (муниципального) долга |
516,1 |
0,1 |
223,7 |
0,1 |
72,0 |
72,0 |
0,1 |
- |
-151,7 |
|
1400 |
Межбюджетные трансферты |
69 495,4 |
6,7 |
64 238,3 |
5,9 |
69 458,1 |
69 198,8 |
5,8 |
-259,3 |
4 960,5 |
|
|
Итого:
|
1 037 876,5 |
100,0 |
1 082 039,8 |
100,0 |
1 199 834,9 |
1 192 354,7 |
100,0 |
-7480,2 |
110 314,9 |
В сравнении с 2016 годом общая сумма расходов бюджета муниципального образования – Моздокский район увеличилась на 154 478,2 тыс. руб., с 2017 годом на 110314,9 тыс. руб.
Основную долю расходов бюджета муниципального образования – Моздокский район в 2018 году составили расходы:
- образование – 72,6 %
- жилищно-коммунальное хозяйство - 3,1 %
- межбюджетные трансферты – 5,8 %
- общегосударственные вопросы – 4,5 %
- национальная экономика – 4,7 %
- культура, кинематография - 4,2 %
- социальная политика - 3,8 %
- национальная оборона - 0,2 %
- национальная безопасность и правоохранительная деятельность - 0,3 %
- физическая культура и спорт - 0,7 %
- обслуживание муниципального долга - 0,1 %
2.1. Расходы на общегосударственные вопросы
Согласно первоначально утвержденному бюджету муниципального образования – Моздокский район на 2018 год, расходы по разделу 0100 «Общегосударственные вопросы» составили 51 498,3 тыс. руб. Доля расходов по данному разделу в общем объёме расходов бюджета составила 4,9% от общей суммы расходов. В результате внесения изменений и дополнений в бюджет муниципального образования – Моздокский район в течение 2018 года сумма плановых показателей по расходам на общегосударственные вопросы составила 54 553,3 тыс. руб. или 4,5 % от общей суммы расходов бюджета.
Согласно данным отчета об исполнении бюджета муниципального образования – Моздокский район за 2018 год, фактические расходы на общегосударственные вопросы составили 54 080,2 тыс. руб., или 4,5 % от общей суммы расходов, что на 6 131,0 тыс. руб. больше расходов бюджета муниципального образования – Моздокский район за 2016 год и на 1316,4 тыс. руб. больше расходов по данному разделу в 2017 году.
Согласно утвержденному бюджету муниципального образования – Моздокский район на 2018 год (с учетом внесений изменений и дополнений), планировались расходы по подразделу 0102 «Функционирование высшего должностного лица субъекта Российской Федерации и муниципального образования» в сумме 1449,7 тыс. руб. Фактические расходы по данному подразделу, согласно данным отчета об исполнении бюджета муниципального образования – Моздокский район за 2018 год составили 1447,2 тыс. руб., что соответствует 99,9 % плановых значений и 0,1 % общей суммы расходов бюджета муниципального образования – Моздокский район. По результатам сравнительного анализа соответствующего подраздела за отчетный период 2016 года данные расходы увеличились на сумму 296,0 тыс. руб.
Планировалось, что расходы по подразделу 0103 «Функционирование законодательных (представительных) органов государственной власти и представительных органов муниципальных образований» (с учётом всех внесённых изменений) составят 3162,3 тыс. руб., что соответствует 0,3 % от общей суммы расходов бюджета. Фактическое исполнение составило 3154,6 тыс. руб., что на 7,7 тыс. руб. меньше планируемых ассигнований (с учётом внесённых изменений) и соответствует 99,7 % от плановых значений. Эти расходы увеличились на 523,9 тыс. руб., по сравнению с расходами 2017 года.
Объем финансирования расходов по подразделу 0104 «Функционирование Правительства Российской Федерации, высших органов исполнительной власти субъектов Российской Федерации, местных администраций» исполнен в сумме 34337,2 тыс. руб., или 99,9 % к утверждённому плану (с учётом внесённых изменений), который составил 34343,1 тыс. руб. Доля расходов по данному подразделу в общем объёме расходов бюджета муниципального образования – Моздокский район составила 2,9 %. Эти расходы увеличились на 4621,3 тыс. руб. по сравнению с 2017 годом.
Расходы по подразделу 0106 «Обеспечение деятельности финансовых, налоговых и таможенных органов и органов финансового (финансово-бюджетного) надзора», согласно утвержденному бюджету (с учётом внесённых изменений) планировались в сумме 8376,5 тыс. руб. Фактическое исполнение составило 8370,0 тыс. руб., что на 6,5 тыс. руб. меньше плановых значений и соответствует 99,9 % от плановых значений данного подраздела. Доля расходов по данному подразделу в общем объёме расходов бюджета муниципального образования – Моздокский район составила 0,7 %. Эти расходы уменьшились на 135,0 тыс. руб. по сравнению с 2017 годом.
Согласно утвержденному бюджету (с учётом внесённых изменений), планировались расходы по подразделу 0107 «Обеспечение проведения выборов и референдумов» в сумме 327,9 тыс. руб. Фактические расходы по данному подразделу, согласно данным отчета об исполнении бюджета муниципального образования – Моздокский район за 2018 год, составили 327,9 тыс. руб., что соответствует 100,0 % от плановых значений. Эти расходы уменьшились на 2949,6 тыс. руб. по сравнению с 2017 годом, в связи с отсутствием необходимости в проведение местных выборов, согласно законодательства.
Объем финансирования расходов по подразделу 0113 «Другие общегосударственные вопросы» исполнен в сумме 6443,3 тыс. руб., или 98,9 % к утверждённому плану (с учётом внесённых изменений), который составил 6514,6 тыс. руб. Доля расходов по данному подразделу в общем объёме расходов районного бюджета составила 0,5 %. Эти расходы уменьшились на 995,6 тыс. руб. по сравнению с 2017 годом.
2.2. Расходы на национальную оборону
Объем финансирования расходов по разделу 0200 «Национальная оборона» исполнен в сумме 2373,2 тыс. руб., или 100 % к утверждённому плану (с учётом внесённых изменений). Доля расходов по данному разделу в общем объёме расходов районного бюджета составила 0,2 %.
2.3. Расходы на национальную безопасность и правоохранительную деятельность
Утверждённый план (с учётом внесённых изменений) по разделу 0300 «Национальную безопасность и правоохранительная деятельность» составил в сумме 3561,0 тыс. руб. Согласно данным отчета об исполнении бюджета муниципального образования – Моздокский район за 2018 год, фактические расходы на национальную безопасность и правоохранительную деятельность составили 3101,5 тыс. руб., что соответствует 87,1 % или на 459,5 тыс. руб. меньше плановых назначений. В сравнении с показателями 2017 года аналогичного раздела сумма расходов бюджета муниципального образования – Моздокский район увеличились на 1696,6 тыс. руб.
2.4. Расходы на национальную экономику
По разделу 0400 «Национальная экономика» плановые ассигнования (с учётом внесённых изменений) составили 57572,5 тыс. руб. Фактическое исполнение составило 56278,7 тыс. руб., или 4,7 % от общей суммы расходов бюджета муниципального образования – Моздокский район на 2018 год. Это на 1293,8 тыс. руб. меньше планируемых ассигнований. В сравнении с показателями 2017 года в целом фактические расходы по разделу «Национальная экономика» увеличились на 7301,4 тыс. руб.
2.5. Расходы на жилищно-коммунальное хозяйство
По разделу 0500 «Жилищно-коммунальное хозяйство» в 2018 году планировалось (с учётом внесённых изменений) направить 37966,3 тыс. руб. Фактическое исполнение составило 37086,6 тыс. руб., или 3,1 % от общей суммы расходов бюджета муниципального образования – Моздокский район на 2018 год, что на 879,7 тыс. руб. меньше планируемых ассигнований. Это соответствует 97,7 % к утверждённому плану (с учётом внесённых изменений). В сравнении с показателями 2017 года в целом фактические расходы на жилищно-коммунальное хозяйство уменьшились на 45915,2 тыс. руб.
2.6. Расходы на образование
Бюджетом муниципального образования – Моздокский район (с учётом внесённых изменений) планировалось, что расходы по разделу 0700 «Образование» составят 72,5 % от общей суммы всех расходов бюджета муниципального образования – Моздокский район, что соответствует 869714,5 тыс. руб. Согласно данным отчета об исполнении бюджета муниципального образования – Моздокский район за 2018 год, фактические расходы на образование составили 865612,5 тыс. руб., или 99,5% от общей суммы расходов бюджета муниципального образования – Моздокский район, что на 4102,0 тыс. руб. меньше ассигнований, предусмотренных бюджетом. В сравнении с показателями 2017 года в целом фактические расходы уменьшились на 102226,7 тыс. руб.
Исполнение по подразделу 0701 «Дошкольное образование» составило 298367,1 тыс. руб., или 99,9 % к плановым назначениям (с учётом внесённых изменений) в сумме 298385,9 тыс. руб. Доля расходов по данному подразделу в общем объёме расходов бюджета муниципального образования – Моздокский район составила 25,0 %. В сравнении с показателями 2017 года в целом фактические расходы увеличились на 58065,7 тыс. руб.
Исполнение по подразделу 0702 «Общее образование» и по подразделу 0703 «Дополнительное образование» составило 486377,7 тыс. руб., или 99,2 % к плановым назначениям (с учётом внесённых изменений) в сумме 490460,2 тыс. руб. По отношении к общей сумме расходов бюджета муниципального образования – Моздокский район в 2018 году расходы по данному подразделу составили 40,8%. По отношению к 2017 году расходы по данному подразделу в абсолютном значении уменьшились на 14318,5 тыс. руб.
Исполнение по подразделу 0709 «Другие вопросы в области образования» составило 23670,4 тыс. руб., или 99,9 % к плановым назначениям (с учётом внесённых изменений) в сумме 23670,6 тыс. руб. Это на 0,2 тыс. руб. меньше по сравнению с плановыми показателями данного подраздела. Доля расходов по данному подразделу в общем объёме расходов бюджета муниципального образования – Моздокский район за 2018 год составила 2,0 %. По сравнению с 2017 годом эти расходы увеличились на 1282,2 тыс. руб.
2.7. Расходы на культуру и кинематографию
Согласно утвержденному бюджету муниципального образования – Моздокский район (с учётом внесённых изменений), расходы по разделу 0800 «Культура и кинематография» составили в сумме 50637,3 тыс. руб. Согласно данным отчета об исполнении бюджета муниципального образования – Моздокский район за 2018 год, фактические расходы составили 50628,1 тыс. руб., или 4,2 % от общей суммы расходов, что на 9,2 тыс. руб. меньше ассигнований, предусмотренных бюджетом. По сравнению с 2017 годом эти расходы увеличились на 6406,8 тыс. руб.
2.8. Расходы на социальную политику
По разделу 1000 «Социальная политика», согласно данным отчета об исполнении бюджета муниципального образования – Моздокский район за 2018 год, фактические расходы на социальную политику составили 45316,2 тыс. руб., или 3,8 % от общей суммы расходов, что на 0,2 тыс. руб. меньше ассигнований, предусмотренных бюджетом муниципального образования – Моздокский район, которые составили (с учётом внесённых изменений) 45316,4 тыс. руб. В сравнении с показателями 2017 года в целом фактические расходы на социальную политику увеличились на 26203,6 тыс. руб., в связи с выплатой субсидии на приобретения жилья 31 молодой семье.
2.9. Расходы на физическую культуру и спорт
По разделу 1100 «Физическая культура и спорт» в 2017 году планировалось направить 8610,3 тыс. руб. Фактическое исполнение составило 8606,9 тыс. руб., или 0,7 % от общей суммы расходов бюджета муниципального образования – Моздокский район (с учётом внесённых изменений) на 2018 год, что на 3,4 тыс. руб. меньше планируемых ассигнований. Это соответствует 99,9 % к утверждённому плану (с учётом внесённых изменений). В сравнении с показателями 2017 года в целом фактические расходы увеличились на 6293,2 тыс. руб., в связи с полным вводом в эксплуатацию МАЙ «Центр развития спорта».
2.10. Расходы на обслуживание государственного и муниципального долга
Согласно утвержденному бюджету муниципального образования – Моздокский район (с учётом внесённых изменений), расходы по разделу 1300 «Обслуживание государственного и муниципального долга» составили в сумме 72,0 тыс. руб. Согласно данным отчета об исполнении бюджета муниципального образования – Моздокский район за 2018 год, фактические расходы составили 72,0 тыс. руб., или 0,1 % от общей суммы расходов. По сравнению с 2017 годом эти расходы уменьшились на 151,7 тыс. руб., в связи с уменьшением объема муниципального долга.
2.11. Расходы на межбюджетные трансферты
Согласно утвержденному бюджету муниципального образования – Моздокский район (с учётом внесённых изменений) на 2018 год, расходы по разделу 1400 «Межбюджетные трансферты общего характера бюджетам субъектов Российской Федерации и муниципальных образований» составили 69458,1 тыс. руб. Исполнение по данному разделу составило 69198,9 тыс. руб., или 99,6 % исполнения плановых значений. Доля расходов по данному подразделу в общем объёме расходов бюджета муниципального образования – Моздокский район (с учётом внесённых изменений) составила 5,8 %. По отношению к 2017 году расходы по данному подразделу в абсолютном значении уменьшились на 4960,6 тыс. руб.
Моздокский район, источники его покрытия
В соответствии с решением Собрания представителей Моздокского района от 27.12.2017 № 54 «Об утверждении бюджета муниципального образования – Моздокский район на 2018 год и на плановый период 2019 и 2020 годов», предельный размер дефицита бюджета муниципального образования – Моздокский район на 2018 год установлен в сумме 15674,5 тыс. руб.,
С учетом последующих изменений и дополнений, внесенных в бюджет муниципального образования – Моздокский район на 2018 год, на основании решений Собрания представителей Моздокского района от 16 марта 2018г. №62 и уточненной бюджетной росписью, предельный размер дефицита бюджета муниципального образования – Моздокский район увеличился на сумму 4144,6 тыс. руб. и составила 19819,1 тыс. руб., что соответствует предельным значениям, установленным п. 3 ст. 92.1. БК РФ.
Фактически бюджет муниципального образования - Моздокский район исполнен с дефицитом, который составил 9479,7 тыс. руб.
Решением Собрания представителей Моздокского района от 27.12.2017 № 54 «Об утверждении бюджета муниципального образования – Моздокский район на 2018 год и на плановый период 2019 и 2020 годов», утверждены ассигнования на реализацию мероприятий 19 муниципальных программ в сумме 928 983,0 тыс.руб. С учетом последующих изменений и дополнений, внесенных в бюджет муниципального образования – Моздокский район на 2018 год, на основании решений Собрания представителей Моздокского района от 19 января 2018 г. №59, от 16 марта 2018г. №62, от 26 апреля 2018г. №68, от 9 июля 2018 г. №90, от 20 августа 2018г. №99, от 15 октября 2018 г. №102, от 27 декабря 2018 г. №138 и уточненной бюджетной росписью, утвержденные ассигнования на реализацию мероприятий 19 муниципальных программ составили 1 025 753,2 тыс. руб.
Согласно данным отчета об исполнении бюджета муниципального образования – Моздокский район за 2018 год, фактические расходы на реализацию муниципальных программ составили 1019599,2 тыс. руб., что на 6154,0 тыс. руб. меньше ассигнований, предусмотренных бюджетом, или 99,4%, что составляет 85,5% от общей суммы расходов бюджета муниципального образования – Моздокский район за 2018 год. Анализ исполнения муниципальных программ в 2018 году представлен в Приложении №5 к настоящей пояснительной записке.
Анализ исполнения муниципальных программ в 2018 году
(тыс. руб.)
|
Код/номер программы |
Наименование |
Реквизиты НПА |
План расходов на 2018 год |
Факт за 2018 год |
% исполнения |
Объекты, на которые израсходованы бюджетные средства |
|
0100000000 |
Муниципальная программа "Развитие культуры Моздокского района на 2015-2020 годы", в т.ч.: |
Постановление Главы Администрации местного самоуправления Моздокского района от 18.12.2017г. №51-Д |
62 637,4 |
62 628,0 |
100,0 |
Учреждения культуры Моздокского района |
|
федеральный бюджет |
102,4 |
102,4 |
100,0 |
|||
|
республиканский бюджет |
9 930,8 |
9 930,8 |
100,0 |
|||
|
местный бюджет |
52 604,2 |
52 594,8 |
100,0 |
|||
|
0200000000 |
Муниципальная программа "Профилактика терроризма и экстремизма в Моздокском районе Республике Северная Осетия-Алания на 2015-2020 годы", в т.ч.: |
Постановление Главы Администрации местного самоуправления Моздокского района от 10.05.2018г. №28-Д |
849,4 |
411,4 |
48,4 |
Учреждения образования Моздокского района, АМС Моздокского района |
|
местный бюджет |
849,4 |
411,4 |
48,4 |
|||
|
0300000000 |
Муниципальная программа "Развитие муниципальной системы образования в Моздокском районе на 2015-2020 годы", в т.ч.: |
Постановление Главы Администрации местного самоуправления Моздокского района от 28.12.2017г. №58-Д |
854 149,9 |
850 048,2 |
99,5 |
Учреждения образования Моздокского района |
|
республиканский бюджет |
544 211,2 |
544 211,2 |
100,0 |
|||
|
местный бюджет |
309 938,7 |
305 837,0 |
98,7 |
|||
|
400000000 |
Муниципальная программа «Развитие и поддержка малого и среднего предпринимательства Моздокского района на 2015 - 2020 годы» |
Постановление Главы Администрации местного самоуправления Моздокского района от 13.12.2017г. №45-Д |
0,0 |
0,0 |
0,0 |
ИП Моздокского района |
|
0500000000 |
Муниципальная программа «Обеспечение мероприятий гражданской обороны, предупреждения и ликвидации последствий чрезвычайных ситуаций на территории Моздокского района на 2015 - 2020 годы», в т.ч.: |
Постановление Главы Администрации местного самоуправления Моздокского района от 13.12.2017г. №47-Д |
2 641,7 |
2 641,2 |
100,0 |
АМС Моздокского района |
|
местный бюджет |
2 641,7 |
2 641,2 |
100,0 |
|||
|
0600000000 |
Муниципальная программа «Обеспечение доступным и комфортным жильем жителей Моздокского района Республики Северная Осетия-Алания на 2015 - 2019 годы», в т.ч.: |
Постановление Главы Администрации местного самоуправления Моздокского района от 02.09.2016г. №77-Д |
26 283,6 |
26 248,3 |
99,9 |
молодые семьи Моздокского района (31 семья) |
|
федеральный бюджет |
11 614,7 |
11 614,7 |
100,0 |
|||
|
республиканский бюджет |
7 243,6 |
7 243,6 |
100,0 |
|||
|
местный бюджет |
7 425,3 |
7 390,0 |
99,5 |
|||
|
0700000000 |
Муниципальная программа "Молодежная политика и развитие физической культуры и спорта на 2015-2020 годы", в т.ч.: |
Постановление Главы Администрации местного самоуправления Моздокского района от 16.05.2018г. №30-Д |
8 610,3 |
8 606,9 |
100,0 |
АМС Моздокского района |
|
местный бюджет |
8 610,3 |
8 606,9 |
100,0 |
|||
|
0800000000 |
Муниципальная программа "Развитие сельского хозяйства и регулирование рынков сельскохозяйственной продукции сырья и продовольствия в Моздокском районе на 2015-2020 годы", в т.ч.: |
Постановление Главы Администрации местного самоуправления Моздокского района от 15.12.2017г. №50-Д |
907,2 |
907,2 |
100,0 |
молодые семьи Моздокского района, живущие на селе (1 семья) |
|
федеральный бюджет |
723,2 |
723,2 |
100,0 |
|||
|
республиканский бюджет |
54,4 |
54,4 |
100,0 |
|||
|
местный бюджет |
129,6 |
129,6 |
100,0 |
|||
|
0900000000 |
Муниципальная программа "Содержание объектов муниципальной собственности муниципального образования - Моздокский район на 2015-2020 г.г.", в т.ч.: |
Постановление Главы Администрации местного самоуправления Моздокского района от 15.12.2017г. №50-Д |
924,2 |
897,5 |
97,1 |
муниципальное имущество |
|
местный бюджет |
924,2 |
897,5 |
97,1 |
|||
|
1000000000 |
Муниципальная программа "Содержание, реконструкция и ремонт автомобильных дорог муниципального образования-Моздокский район на 2015-2020 годы", в т.ч. |
Постановление Главы Администрации местного самоуправления Моздокского района от 31.05.2018г. №53-Д |
56 155,0 |
54 741,5 |
97,5 |
автодороги Моздокского района |
|
республиканский бюджет |
16 874,9 |
16 874,9 |
100,0 |
|||
|
местный бюджет |
39 280,1 |
37 866,6 |
96,4 |
|||
|
1100000000 |
Муниципальная программа "Утилизация твердых бытовых отходов на землях Калининского сельского поселения Моздокского района на 2015-2019 годы", в т.ч.: |
Постановление Главы Администрации местного самоуправления Моздокского района от 18.04.2018г. №24-Д |
4 177,1 |
4 173,1 |
99,9 |
ООО "Чистый город" |
|
местный бюджет |
4 177,1 |
4 173,1 |
99,9 |
|||
|
1200000000 |
Муниципальная программа "Социальная поддержка населения "Моздокского района на 2015-2020 годы", в т.ч. |
Постановление Главы Администрации местного самоуправления Моздокского района от 12.04.2018г. №21-Д |
8 071,0 |
8 070,8 |
100,0 |
Население, социально-ориентированые некомерческие организации, пенсионеры АМС Моздокского района |
|
местный бюджет |
8 071,0 |
8 070,8 |
100,0 |
|||
|
1300000000 |
Муниципальная программа "Энергосбережение и повышение энергетической эффективности на 2015-2020г.г.", в т.ч.: |
Постановление Главы Администрации местного самоуправления Моздокского района от 25.12.2017г. №56-Д |
140,9 |
61,8 |
43,9 |
Учреждения образования Моздокского района |
|
местный бюджет |
140,9 |
61,8 |
43,9 |
|||
|
1400000000 |
Муниципальная программа "Содействие занятости населения Моздокского района Республики Северная Осетия-Алания на 2015-2020 г.г.", в т.ч.: |
Постановление Главы Администрации местного самоуправления Моздокского района от 12.04.2017г. №22-Д |
139,5 |
114,3 |
81,9 |
Учреждения образования Моздокского района, сельские АМС Моздокского района |
|
республиканский бюджет |
72,7 |
72,7 |
100,0 |
|||
|
местный бюджет |
66,8 |
41,6 |
62,3 |
|||
|
1500000000 |
Муниципальная программа "Доступная среда на 2017-2020 годы" |
Постановление Главы Администрации местного самоуправления Моздокского района от 13.03.2018г. №14-Д |
0,0 |
0,0 |
0,0 |
Учреждения образования Моздокского района |
|
1600000000 |
Муниципальная программа "Разработка проектно-сметной документации для строительства, капитального ремонта и реконструкции объектов муниципальной собственности, расположенных на территории муниципального образования - Моздокский район на 2018-2020 годы" |
Постановление Главы Администрации местного самоуправления Моздокского района от 18.12.2017г. №52-Д |
0,0 |
0,0 |
0,0 |
Учреждения образования Моздокского района, сельские АМС Моздокского района |
|
1700000000 |
Муниципальная программа "Профилактика правонарушений в муниципальном образовании - Моздокский район на 2018-2020 годы», в т.ч.: |
Постановление Главы Администрации местного самоуправления Моздокского района от 18.12.2017г. №54-Д |
20,0 |
19,1 |
95,5 |
АМС Моздокского района |
|
местный бюджет |
20,0 |
19,1 |
95,5 |
|||
|
1800000000 |
Муниципальная программа "Комплексные меры противодействия злоупотреблению наркотиками и их незаконному обороту в муниципальном образовании - Моздокский район на 2018-2020 годы", в т.ч.: |
Постановление Главы Администрации местного самоуправления Моздокского района от 18.12.2017г. №55-Д |
50,0 |
29,9 |
59,8 |
АМС Моздокского района |
|
местный бюджет |
50,0 |
29,9 |
59,8 |
|||
|
1900000000 |
Муниципальная программа "Формирование законопослушного поведения участников дорожного движения в муниципальном образовании-Моздокский район на 2018-2022 гг." |
Постановление Главы Администрации местного самоуправления Моздокского района от 13.12.2017г. №46-Д |
0,0 |
0,0 |
0,0 |
Учреждения образования Моздокского района |
|
Итого, в т.ч.: |
1 025 757,2 |
1 019 599,2 |
99,4 |
|
||
|
федеральный бюджет |
12 440,3 |
12 440,3 |
100,0 |
|
||
|
республиканский бюджет |
578 387,6 |
578 387,6 |
100,0 |
|
||
|
местный бюджет |
434 929,3 |
428 771,3 |
98,6 |
|
||
Уровень бюджетной обеспеченности на 1 жителя Моздокского района за 2018 год составил 5 621,6 руб. или 106,1 % к прошлому году, который составлял 5300,6 руб., или 114,7% к 2016 году, который составлял 4900,0 тыс. руб.
Следствием неравноценной замены дополнительного норматива поступления налога на доходы физических лиц на дотацию на выравнивание бюджетной обеспеченности, явилось сокращение показателя уровня бюджетной обеспеченности на 1 жителя в 2016-2017 годах.
Распределение бюджетных ассигнований по разделам и подразделам, целевым статьям, группам и подгруппам видов расходов классификации расходов бюджета муниципального образования - Моздокский район за 2018 год
